WEBINARIUM: Obowiązek raportowania JPK_CIT w instytucjach kultury

Program szkolenia

1. Co to jest JPK_CIT?

• JPK_KR_PD
• JPK_ST_PD

2. Daty wprowadzenia obowiązku raportowania JPK_CIT w instytucjach kultury

• Duże podmioty (50 mln euro przychodu)
• Podmioty obowiązane do przesyłania plików JPK VAT
• Pozostali podatnicy
• Od kiedy obowiązek raportowania w instytucjach kultury?

3. Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie programów komputerowych

• Konta pozabilansowe
• Bazy w Excel

4. Obowiązek raportowania bez wezwania organu podatkowego
5. Zasady przesyłania plików JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
6. Okres raportowania
7. Zwolnienia z obowiązku raportowania
8. Obowiązek uzupełnienia ksiąg rachunkowych (Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16 sierpnia 2024 r. w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych)
9. Zakres przesyłanych danych

• Konta bilansowe
• Konta pozabilansowe
• Ewidencje przychodów
• Ewidencje kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów
• Trwałe i przejściowe różnice pomiędzy wynikiem bilansowym (rachunkowym) a wynikiem podatkowym
• Ewidencje środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

• Wpływ raportowania JPK na wartość początkową, zasady prowadzenia ewidencji, zmiany, likwidacje itd.
• Wykazanie różnic w ewidencji bilansowej i podatkowej
• Sposób prezentacji ewidencji

• Pozostałe dane

10. Raportowanie  JPK_KR_PD i JPK_ST_KR
11. Zmiany w prowadzeniu ksiąg rachunkowych – dodatkowe dane

• Dane kontrahenta
• Numery faktur (KSeF)
• Dodatkowe znaczniki identyfikujące konta rachunkowe
• Dane dotyczące nabycia, wytworzenia, wykreślenia z ewidencji  środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
• Różnice pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowych (wysokość, rodzaj, typ itd)
• Szczególne regulacje ze względu na branże – instytucje kultury
• Pozostałe zmiany

12. Struktura logiczna JPK_KR_PD – analiza

• Nagłówek/ Podmiot/ Kontrahent/ ZOiS/ Dziennik/ RPD

13. Rozliczenia z NFZ

• Znaczniki
• Jak wykazać w JPK_KR_PD

14. Darowizny
15. Dotacje
16. Struktura logiczna JPK_ST_KR – analiza

• Nagłówek
• Podmiot
• ST_KR

17. Analiza na przykładowych kontach
18. Wątpliwości związane z planowanymi zmianami w księgach rachunkowych oraz ich prezentacją w JPK_KR_PD
19. Wątpliwości związane z planowanymi zmianami w ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych oraz ich prezentacją w JPK_ST_KR
20. Wpływ zmian na politykę rachunkowości z uwzględnieniem specyfiki instytucji kultury
21. Zmiana architektury informatycznej podatnika w zakresie sporządzenia deklaracji JPK_KR_PD i JPK_ŚT_KR

• Nowe rozwiązania informatyczne
• Przebudowa księgi głównej
• Przebudowa ksiąg pomocniczych
• Implementacja systemów IT

22. Zasady raportowania plików JPK_KR_PD i JPK_ŚT_KR

• Struktura logiczna (schema)
• Środki komunikacji elektronicznej
• Sposób przesyłania JPK_KR_PD i JPK_ŚT_KR
• Narzędzia informatyczne przesyłania plików JPK_KR_PD i JPK_ŚT_KR

23. Jak przygotować się na wejście JPK_KR_PD i JPK_ŚT_KR z uwzględnieniem specyfiki instytucji kultury

• Dostosowanie systemów informatycznych
• Przebudowa księgi głównej i księgi pomocniczej
• Zmiana metodologii księgowania
• Pozostałe zmiany w systemach finansowo-księgowych

24. Skutki raportowania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR

• Wgląd organów podatkowych w ewidencje CIT
• Możliwość kalkulacji wyniku podatkowego podatnika przez organy podatkowe
• Wpływ na plany kontroli podatkowych – narzędzie typowania podatnika do kontroli podatkowej

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu)..

Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność.  Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem

Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)•  Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16

Terminarz i ceny