Pobierz i wypełnij kartę zgłoszeń i wyślij na adres e-mail biuro|szkoleniamodus.pl| |biuro|szkoleniamodus.pl
bądź na nr faksu 22 379 77 48 lub wyślij zgłoszenie on-line korzystając z poniższego formularza
WEBINARIUM: ZNACZNIKI w JPK_CIT wraz z oznaczeniem przykładowego planu kont z uwzględnieniem specyfiki SPÓŁDZIELNI MIESZKANIOWYCH
03.09.2026, Transmisja ONLINE
od 9.00 do 13.00
od 9.00 do 13.00
Program szkolenia
I. Wprowadzenie do JPK_CIT i roli znaczników
1. Cel wprowadzenia JPK_CIT
2. Okresy przejściowe
3. Obowiązek prowadzenia ksiąg w formie programu komputerowego
4. Zmiany w księgach rachunkowych
- KSeF
- trwałe i przejściowe różnice
- ewidencja ST i WNiP
- znaczniki
5. Funkcja i podział znaczników
II. Znaczniki rachunkowe
1. Znaczniki bilansowe
2. Znaczniki RZiS
3. Znaczniki pozabilansowe
4. Metodologia oznaczeń
5. Pola S12_1 i S12_2
6. Wykorzystanie dodatkowego znacznika S12_2 – przykłady
7. Plan kont dla spółdzielni mieszkaniowych
8. Znaczniki a grupy planu kont
9. Nakładka dla znaczników w programie komputerowym F/K
10. Zasady przypisywania znaczników do planu kont
11. Przypisanie znaczników do przykładowego planu kont (kompletny plan kont ze znacznikami dla spółdzielni mieszkaniowych)
III. Znaczniki podatkowe w planie kont spółdzielni mieszkaniowych
1. Znaczniki bilansowe i pozabilansowe – różnice i zastosowanie
2. Powiązanie znaczników z
- przychodami
- kosztami
- trwałymi i przejściowymi różnicami
- korektami podatkowymi
3. Znaczniki dotyczące przychodów
- Przychody podatkowe vs przychody bilansowe
- Znaczniki
- przychodów wyłączonych z opodatkowania
- przychodów (dochodów) zwolnionych (dochody przeznaczone na zasoby mieszkaniowe, dotacje)
- przychodów niepodlegających CIT
- Moment rozpoznania przychodu a oznaczenia w JPK_CIT
- Przychody z transakcji z podmiotami powiązanymi
4. Znaczniki dotyczące kosztów
- Koszty podatkowe vs koszty bilansowe
- Znaczniki
- kosztów niestanowiących KUP
- koszty sfinansowane z dochodów przeznaczonych na zasoby mieszkaniowe
- koszty sfinansowane dotacją
- pozostałe NKUP
- kosztów limitowanych
- kosztów wyłączonych czasowo
- kosztów liczonych proporcją przychodową
- znaczniki amortyzacyjne
- rezerwy i odpisy aktualizujące a oznaczenia w JPK_CIT
5. Wpływ znaczników na rozliczenie dochód z zasobów mieszkaniowych
- Kalkulacja zaliczki na CIT
- Który koszt jest KUP a który NKUP
- Jak dzielić konta ze względu na znaczniki PD?
- Oznaczenie PD 1_3 i PD 4_3
- Dodatkowe konta analityczne (PD)
- Tworzenie kont pozabilansowych dla celów PD
6. Znaczniki dotyczące trwałych i przejściowych różnic
- Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym
- Koszty nieuznawane za koszty uzyskania w roku bieżącym
- Koszty i przychody podatkowe nie podlegające ujęciu w księgach rachunkowych
- Obowiązek utworzenia nowych kont pozabilansowych
7. Znaczniki dotyczące korekt podatkowych
- Korekty zwiększające i zmniejszające podstawę opodatkowania
- Korekty
- błędów rachunkowych
- zdarzeń następczych
- korekty in plus / in minus – sposób oznaczania
8. Znaczniki związane z ulgami i preferencjami podatkowymi
9. Znaczniki dotyczące strat podatkowych
- Rozliczanie strat z lat ubiegłych
- Oznaczenia strat bieżących
10. Przykłady oznaczeń kont znacznikami podatkowymi
11. Najczęstsze problemy interpretacyjne
- Rozbieżności między ewidencją księgową a podatkową
- Błędne lub brakujące znaczniki
- Znaczniki a kontrola podatkowa i czynności sprawdzające
- Ryzyko sankcyjne związane z nieprawidłowym oznaczeniem danych
IV. Struktury JPK_CIT
1. Struktura logiczna JPK_KR_PD
- Struktura pliku
- Analiza poszczególnych pozycji
2. Struktura logiczna JPK_ST_KR
- Struktura pliku
- Analiza poszczególnych pozycji
- Zmiany w ewidencji ST i WNiP
Warunki
Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.
Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu).
Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność. Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą.
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.
Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem
Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)• Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge lub Opera.
Terminarz i ceny
| Miasto | Termin | Cena | |
|---|---|---|---|
| Transmisja ONLINE od 9.00 do 13.00 |
2026-09-03 | 399.00 zł netto + 23% VAT * |
* Uczestnikom opłacającym udział w seminarium/warsztatach w co najmniej 70% lub całości ze środków publicznych przysługuje zwolnienie z VAT, po okazaniu organizatorowi odpowiedniego oświadczenia.