WEBINARIUM: ZNACZNIKI w JPK_CIT wraz z oznaczeniem przykładowego planu kont z uwzględnieniem specyfiki INSTYTUCJI KULTURY

Pobierz informacje o szkoleniu w wersji PDF

Program szkolenia

I. Wprowadzenie do JPK_CIT i roli znaczników
1. Cel wprowadzenia JPK_CIT
2. Okresy przejściowe
3. Obowiązek prowadzenia ksiąg w formie programu komputerowego
4. Zmiany w księgach rachunkowych
  • KSeF
  • trwałe i przejściowe różnice
  • ewidencja ST i WNiP
  • znaczniki
5. Funkcja i podział znaczników

II. Znaczniki rachunkowe

1. Znaczniki bilansowe
2. Znaczniki RZiS
3. Znaczniki pozabilansowe
4. Metodologia oznaczeń
5. Pola S12_1 i S12_2
6. Wykorzystanie dodatkowego znacznika S12_2 – przykłady
7. Plan kont dla instytucji kultury
8. Znaczniki a grupy planu kont
9. Nakładka dla znaczników w programie komputerowym F/K
10. Zasady przypisywania znaczników do planu kont
11. Przypisanie znaczników do przykładowego planu kont (kompletny plan kont ze znacznikami dla instytucji kultury)

III. Znaczniki podatkowe w planie kont instytucji kultury

1. Znaczniki bilansowe i pozabilansowe – różnice i zastosowanie
2. Powiązanie znaczników z
  • przychodami
  • kosztami
  • trwałymi i przejściowymi różnicami
  • korektami podatkowymi
3. Znaczniki dotyczące przychodów
  • Przychody podatkowe vs przychody bilansowe
  • Znaczniki
    • przychodów wyłączonych z opodatkowania
    • przychodów zwolnionych (cele statutowe, dotacje)
    • przychodów niepodlegających CIT
  • Moment rozpoznania przychodu a oznaczenia w JPK_CIT
  • Przychody z transakcji z podmiotami powiązanymi
4. Znaczniki dotyczące kosztów
  • Koszty podatkowe vs koszty bilansowe
  • Znaczniki
    • kosztów niestanowiących KUP
    • kosztów limitowanych 
    • kosztów wyłączonych czasowo
    • znaczniki amortyzacyjne
    • rezerwy i odpisy aktualizujące a oznaczenia w JPK_CIT
5. Znaczniki dotyczące trwałych i przejściowych różnic 
  • Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym
  • Koszty nieuznawane za koszty uzyskania w roku bieżącym
  • Koszty i przychody podatkowe nie podlegające ujęciu w księgach rachunkowych
  • Obowiązek utworzenia nowych kont pozabilansowych
6. Znaczniki dotyczące korekt podatkowych
  • Korekty zwiększające i zmniejszające podstawę opodatkowania
  • Korekty
    • błędów rachunkowych
    • zdarzeń następczych
    • korekty in plus / in minus – sposób oznaczania
7. Znaczniki związane z ulgami i preferencjami podatkowymi
8. Znaczniki dotyczące strat podatkowych
  • Rozliczanie strat z lat ubiegłych
  • Oznaczenia strat bieżących
9. Przykłady oznaczeń kont znacznikami podatkowymi
10. Najczęstsze problemy interpretacyjne
  • Rozbieżności między ewidencją księgową a podatkową
  • Błędne lub brakujące znaczniki
  • Znaczniki a kontrola podatkowa i czynności sprawdzające
  • Ryzyko sankcyjne związane z nieprawidłowym oznaczeniem danych
IV. Struktury JPK_CIT
1. Struktura logiczna JPK_KR_PD 
  • Struktura pliku
  • Analiza poszczególnych pozycji
2. Struktura logiczna JPK_ST_KR 
  • Struktura pliku
  • Analiza poszczególnych pozycji
  • Zmiany w ewidencji ST i WNiP
Zgłoś się na szkolenie

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu)..

Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność.  Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem

Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)•  Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16