WEBINARIUM: Fakturowanie w podmiotach leczniczych w 2021 r. – zmiany i problematyczne zagadnienia

W szkoleniu przedstawione zostaną zagadnienia związane z zasadami wystawiania faktur w placówkach medycznych. Przedstawione zostaną także podstawowe zasady rozliczania podatku VAT niezbędne dla prawidłowego wystawienia faktury oraz zmiany w podatku VAT istotne z punku widzenia placówek medycznych.  

Program szkolenia

1.  Kiedy wystawiamy polska fakturę  

  • kiedy wystawiamy fakturę obowiązkowo, a kiedy na żądanie (osoby indywidualne; sprzedaż zwolniona, także dla firm)
  • czy sprzedaż zwolnioną na rzecz podatników trzeba dokumentować zawsze fakturą

2. Rodzaje faktur

  • faktury VAT (faktury, faktury zaliczkowe, faktury VAT marża, faktury uproszczone, faktury do paragonów, paragony jako faktury uproszczone)
  • faktura VAT RR – kiedy szpital musi ja wystawić

3. Podmioty uprawnione  do wystawienia faktur VAT

  • sprzedawca
  • nabywca (samofakturowanie) – czy szpital lub przychodnia może wystawić fakturę w imieniu i na rachunek lekarza świadczącego im usługę
  • osoby trzecie: z mocy prawa (np. komornicy sądowi) i na podstawie pełnomocnictwa (np. biura rachunkowe)

4. Obowiązek przekazania danych z faktury sprzedaży w schemacie JPK_Fa, kiedy JPK_FA(2) a kiedy JPK_Fa(3)

5. Dane, która powinna zawierać faktura

  • data wystawienia (w tym data wystawienia faktury elektronicznej)
  • data dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi lub datę otrzymania zaliczki, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia faktury
  • kolejny numer nadany w ramach jednej lub więcej serii, który w sposób jednoznaczny identyfikuje fakturę
  • imiona i nazwiska lub nazwy podatnika i nabywcy towarów lub usług oraz ich adresy (problem nazw skróconych)
  • numer, za pomocą którego podatnik jest zidentyfikowany na potrzeby podatku
  • numer, za pomocą którego nabywca towarów lub usług jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej, pod którym otrzymał on towary lub usługi
  • numer identyfikacji VAT czy to zawsze numer NIP
  • w niektórych transakcjach wewnątrzwspólnotowych stosujemy tzw. numery VAT UE
  • nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
  • miara i ilość (liczbę) dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług
  • cena jednostkową towaru lub usługi bez kwoty podatku (cenę jednostkową netto) 
  • kwoty wszelkich opustów lub obniżek cen, w tym w formie rabatu z tytułu wcześniejszej zapłaty, o ile nie zostały one uwzględnione w cenie jednostkowej netto
  • wartość dostarczonych towarów lub wykonanych usług objętych transakcją, bez kwoty podatku (wartość sprzedaży netto)
  • stawka podatku
  • suma wartości sprzedaży netto, z podziałem na sprzedaż objętą poszczególnymi stawkami podatku i sprzedaż zwolnioną od podatku
  • kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto, z podziałem na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku
  • kwotę należności ogółem
  • sprzedaż zwolniona na fakturze – obowiązek wskazania podstawy prawnej na fakturze
  • wyrazy „metoda kasowa” na fakturze
  • wyrazy „samofakturowanie” na fakturze
  • wyrazy „mechanizm podzielonej” na fakturze od 1 listopada 2019 r. – sanockiej za ich brak
  • wyrazy „procedura marży dla biur podróży” na fakturze
  • wyrazy „procedura marży – towary używane", "procedura marży - dzieła sztuki" lub "procedura marży - przedmioty kolekcjonerskie i antyki" na fakturze
  • faktury uproszczone
  • paragon jako faktura uproszczona
  • faktura w przypadku cen urzędowych
  • zaokrąglenia na fakturze
  • faktury dokumentujące obrót z zagranica (eksport usług – badania kliniczne, eksport towarów i WDT)
  • faktury walutowe

6. Faktura zaliczkowa

  • kiedy wystawiamy fakturę  zaliczkową
  • dane jakie powinna zawierać faktura zaliczkowa
  • kiedy faktura końcowa – czy zawsze i problem „zerowej” faktury końcowej
  • faktura proforma a faktura zaliczkowa

7. Sposób wystawienia faktury

  • egzemplarze faktur papierowych
  • egzemplarze faktur elektronicznych
  • rozróżnienie KOPIA/ORYGINAŁ

8. Faktury do paragonu

  • obowiązek dołączania paragonu do faktury
  • paragon do faktury elektronicznej
  • paragon elektroniczny – z kasy on-line a wystawienie faktury
  • paragon jako faktura uproszczona
  • kasy wirtualne a faktura
  • kiedy stosujemy oznaczenie FP ujmując wystawioną fakturę w ewidencji sprzedaży JPK_VAT

9. Terminy wystawienia faktur

  • zasada ogólna (na 30 dni przed i do 15 następnego miesiąca)
  • termin wstawienia faktur zaliczkowych
  • termin na faktury dotyczące: książek, czasopism, robót budowlanych
  • termin wystawienia faktury na najmu (dzierżawy, leasingi) i media

10. Forma faktury

  • faktury tradycyjne (papierowe)
  • faktury elektroniczne
  • pojęcia autentyczności, integralności i czytelności faktury i e-faktury
  • ustrukturyzowane faktury w zamówieniach publicznych

11. Faktura elektroniczna

  • warunki stosowania: akceptacja nabywcy
  • faktury w PDF, podpis kwalifikowany i EDI
  • dane jakie powinna zawierać

12. Ustrukturyzowana faktura w zamówieniach publicznych

  • kiedy stosujemy i dla kogo jest obowiązkowa
  • forma: tylko XML
  • obowiązek posiadania konta na platformie
  • dane wymagane dla faktury ustrukturyzowanej

13. Dokumenty korygujące

  • faktura korygująca: przypadki kiedy wystawiamy (rabaty, zwroty towarów i zaliczek, pomyłki, podwyższenie ceny), dane jakie zawiera
  • nota korygująca: przypadki kiedy wystawiamy, dane jakie zawiera
  • zły nabywca na fakturze – zmiana stanowiska organów podatkowych jak postąpić
  • forma faktury korygującej i noty korygującej
  • problem anulowania faktury

14. Duplikaty faktur: przypadki kiedy wystawiamy, dane jakie musi zawierać, forma

15. Przechowywanie faktur

16. JPK_VAT wg zasad od 1 lipca 2021 r. – ujęcie faktur w nowym JPK_VAT

  • ujęcie faktur, faktur korygujących, not korygujących w nowych JPK VAT (JPK_V7 i VAT_7K)
  • oznaczenia stosowne w ewidencji sprzedaży JPK_V7M/JPK_V7K, tj.: typy dokumentów (RO, WEW, FP), kody GTU oraz oznaczenia procedur (EE, TP, TT_WNT, TT_D, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_DOSTAWA, B_MPV_PROWIZJA) a zasady wystawania faktur – czy wystawione faktury powinny zawierać te oznaczenia
  • oznaczenia stosowane w ewidencji zakupu JPK_V7M/JPK_V7K, tj.: dowody zakupu (MK, WEW, VAT-RR), oraz oznaczenia procedur (IMP)

17. Faktura a rozliczenia podatkowe – wybrane zagadnienia

  • obowiązek podatkowy VAT a data sprzedaży lub data wystawienia faktury
  • kwota netto a podstawa opodatkowania VAT
  • ważne  stawki podatku i zwolnienia w służbie zdrowia – w świetle nowej matrycy stawek VAT
  • rozliczenie przez sprzedawcę faktury korygującej na minus i na plus, w tym zmiany wnikające z VAT SLIM
  • faktura jako dokument stanowiący podstawę odliczenia podatku naliczonego
  • rozliczenie przez nabywcę faktur korygujących, w tym zmiany wynikające z VAT SLIM

18. Brexit a skutki dla fakturowania szpitali

19.  Zmiany od 1 października 2021 r. Brexit, korekta podstawy opodatkowania w imporcie usług, termin odliczenia podatku naliczonego od importu usług i WNT, ulga na złe długi, przymusowa podzielona płatność

20. Projektowane zmiany w VAT

  • ustrukturyzowana faktura z Krajowego Systemu e-Faktur

21. Odpowiedzi na pytania uczestników

Zgłoś się na szkolenie

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu)..

Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność.  Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem po szkoleniu

Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)•  Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16