Zmiany w podatku dochodowym od osób fizycznych 2019 i 2020: m.in. zmiana stawek PIT, kosztów pracowniczych, kwoty wolnej oraz jeden rachunek bankowy dla podatników i płatników, ulga dla młodych

Program szkolenia

1. Obniżenie stawki podatku PIT do 17% od 1 października 2019 r. i od 1 stycznia 2020 r. - przepisy przejściowe i zasady rozliczeń

• Geneza i uzasadnienie projektowanych zmian
• Kogo obejmie obniżona stawka 17 % w podatku PIT?
• Nowe limity progowe dla stawek podatku PIT
• Zasady obliczania limitów
• Obniżona stawka PIT 17 % a zwolnienie osób do 26 roku życia – analiza
• Rodzaje źródeł przychodów a obniżona stawka PIT 17 %
• Sposób obliczenia wynagrodzenia w przypadku zastosowania stawki podatku PIT 17 %
• Zmiany w innych ustawach oraz przepisy przejściowe

2. Podwyższenie kosztów uzyskania przychodów w podatku PIT od 1 października 2019 r. i od 1 stycznia 2020 r. - przepisy przejściowe i zasady rozliczeń

• Podwyższenie kosztów uzyskania przychodu w przypadku stosunku pracy – zakres zmian
• Zastosowanie podwyższonych kosztów uzyskania przychodów do umów cywilnoprawnych
• Zryczałtowane kwoty kosztów uzyskania przychodów
• Zasady obliczania wynagrodzenia oraz pozostałe konsekwencje dla płatnika
• Przepisy przejściowe

3. Zwolnienie w podatku PIT osób do 26 roku życia od 1 sierpnia 2019 r. – obowiązki płatnika i podatnika

• Kogo dotyczy zwolnienie (pracownicy, zleceniobiorcy)?
• Przychody objęte zwolnieniem
• Warunki formalne zastosowania zwolnienia (rodzaje oświadczeń)
• Prezentacja wzorów oświadczeń (przekazanie uczestnikom w formie edytowalnej)
• Od kiedy stosować zwolnienie w tym okres przejściowy oraz zwolnienie od 2020 roku
• Zakres obowiązków płatnika w przypadku zastosowania zwolnienia
• Co ma zrobić płatnik w przypadku braku oświadczenia podatnika zwolnionego?
• Zastosowanie zwolnienia w stosunku do wielu źródeł wynagrodzenia (zasady liczenia limitu kwotowego)
• Zasady ustalania limitu wieku
• Zasady określania kwoty zwolnienia
• Czy zwolnienie ma zastosowanie do nierezydentów?
• Podatek zryczałtowany a zwolnienie z PIT osób do 26 roku życia
• Ogólne zasady określania kosztów uzyskania przychodu
• Czy możliwe jest zastosowanie 50 % kosztów uzyskania przychodów w przypadku zastosowania zwolnienia?
• Opodatkowanie przychodu ponad limit zwolnienia
• Zasady poboru składki ZUS w przypadku zwolnienia
• Sposób ujmowania zwolnienia w deklaracjach podatkowych PIT
• Sposób obliczenia wynagrodzenia pracownika zwolnionego (moment przejście na zwolnienie)
• Lista płac w przypadku zastosowania zwolnienia
• Możliwości potrąceń w przypadku osób korzystających ze zwolnienia
• Zmiany w pozostałych ustawach
• Czy zwolnienie z PIT jest schematem podatkowym (MDR) podlegającym raportowaniu i przez kogo?

4. Ulga dla osób posiadających kredyty we frankach

• Zakres projektowanych zmian w przepisach
• Mechanizm ulgi
• Zakres wsparcia
• Pożyczka
• Sprzedaż nieruchomości
• Przepisy przejściowe

5. Pracownicze plany kapitałowe (PPK)

• Analiza mechanizmu funkcjonowania PPK
• Daty wejścia w życie dla poszczególnych grup podmiotów (wielkość zatrudnienia)
• Wpłata podstawowa i dodatkowa
• Zasady poboru składek
• Konsekwencje podatkowe zależne od źródła wpłaty
• Instytucje finansowe PPK
• Konieczność zmiany funkcjonalności systemów kadrowych i płacowych oraz pozostałe problemy praktyczne.

6. Podwyższenie składek na ZUS (2020 rok)

7. Indywidualny rachunek płatnika podatku PIT

8. Biała księga podatników – skutek w podatku PIT

9. Obowiązkowy split payment (system podzielonej płatności) i jego konsekwencje na gruncie podatku PIT

10. Zgłaszanie rachunków bankowych do urzędu skarbowego

11. Zmiana zasad rozliczania przekroczenia progu podatkowego (zmiana od 2020 roku)

• Limity dla poszczególnych stawek podatkowych
• Moment zastosowania wyższej stawki podatkowej w trakcie miesiąca
• Sposoby wyliczenia kwoty zaliczki na PIT
• Obowiązki płatnika – jak się przygotować?

12. Obowiązek raportowania schematów podatkowych (MDR) przez płatnika podatku PIT

• Definicja schematu podatkowego.
• Czy pracodawca może być promotorem?
• Czy pracodawca może być korzystającym?
• Przykłady schematów podatkowych w podatku PIT:
  •   Przesunięcie terminu zapłaty wynagrodzenia za grudzień na styczeń następnego roku.
  •   Zmiana formy zatrudnienia
  •   Zastosowanie wyższych kosztów uzyskania przychodu (np. 50 %)
  •   Wykorzystanie instrumentów finansowych
  •   Zastosowanie ulg i zwolnień w podatku PIT

13. Dopuszczalność potrąceń z wynagrodzenia

• Egzekucja z umów cywilnoprawnych w roku 2019
• Dopuszczalność potrąceń z diet z tytułu delegacji oraz wyjazdów służbowych
• Zasady potraceń z zasiłków - kwoty wolne
• Potrącenia w przypadku pracowniczych planów kapitałowych
• Sankcje dla pracodawców

14. Świadczenia nieodpłatne ponoszone przez pracodawcę na rzecz pracownika w świetle najnowszego orzecznictwa sądów administracyjnych

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest przesłanie karty zgłoszenia faksem, e-mailem lub pocztą bądź wypełniając formularz na stronie. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Potwierdzenie udziału z informacją o miejscu szkolenia  (jeśli miejsce nie jest podane wcześniej) zostanie przesłane na 3 dni przed szkoleniem na podany w zgłoszeniu adres e-mail lub faks.

Szkolenie należy opłacić przelewając po zajęciach na podstawie otrzymane faktury (przelewowej) należność.  Faktura zostanie przekazana na szkoleniu bądź przesłana pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 7 dni roboczych przed szkoleniem w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu zajęć lub odwołania szkolenia z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 2 dni przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- kompleksowe materiały szkoleniowe
- certyfikat ukończenia szkolenia
- serwis kawowy i lunch