WEBINAR: Sporządzanie rachunku PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w SŁUŻBIE ZDROWIA według KSR 1 i Ustawy o Rachunkowości – warsztaty praktyczne z wzorem w formacie Excel

Uczestnicy szkolenia otrzymają arkusz Excel pomocny w sporządzaniu rachunku przepływów pieniężnych. Arkusz zawiera formuły wiążące Cash Flow z Bilansem i Rachunkiem Zysków i Strat, a także wykaz niezbędnych do uwzględnienia istotnych pozycji przepływów w zakresie działalności inwestycyjnej i finansowej. Szczegółowo zostanie omówiona pośrednia metoda sporządzania Cash-Flow. Metoda bezpośrednia zostanie omówiona ogólnie.

Podczas szkolenia omówimy przykłady, które pomogą zrozumieć istotę i zasady funkcjonowania poszczególnych pozycji.

Od 1 stycznia 2021 r. podmioty lecznicze są zobowiązane stosować standard rachunku kosztów. Trwają prace nad jego zmianą.

 

Adresaci szkolenia:

Szkolenie przeznaczone jest dla osób, które chcą się nauczyć sporządzać, a także analizować rachunek przepływów pieniężnych. W szczególności szkolenie skierowane jest do księgowych sporządzających sprawozdanie finansowe.

Program szkolenia

I CZĘŚĆ – PROJEKT ROZPORZĄDZENIA dotyczący standardu rachunku kosztów

1. Zmiany w zakresie projektowanego zmienionego standardu rachunku kosztów od 2021 r. - obowiązek przekazywania danych o kosztach przez świadczeniodawców mających podpisaną umowę z NFZ

- elementy zmienionego standardu rachunku kosztów

- omówienie zmian rozporządzenia i głównych założeń do wdrożenia nowego standardu

- obowiązki sprawozdawcze wynikające z przepisów, a źródła danych

 

II CZĘŚĆ- WARSZTATY PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

1. Podstawa prawna sporządzania rachunku przepływów pieniężnych, a także uwarunkowania ogólne:

a) omówienie KSR 1 i MSR 7

b) definicje, terminologia i identyfikacja środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

c) metoda bezpośrednia i pośrednia sporządzania Cash-Flow – różnice, uwarunkowania dotyczące wybranej metody

 

2. Sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych na potrzeby sporządzania Cash-Flow

Metoda pośrednia sporządzania rachunku przepływów pieniężnych (przykład Excel) z uwzględnieniem techniki prowadzenia ksiąg rachunkowych na potrzeby prawidłowo sporządzonego rachunku przepływów pieniężnych

Omówienie poszczególnych pozycji cash-flow, wskazanie zasad uwzględniania pozycji w poszczególnych segmentach sprawozdania. Źródło danych w odniesieniu do techniki prowadzenia ksiąg rachunkowych. Wskazanie różnic pomiędzy pozycjami bilansowymi a wykazywanymi w Cash-Flow.

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto

II. Korekty razem

1. Amortyzacja

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

5. Zmiana stanu rezerw

6. Zmiana stanu zapasów

7. Zmiana stanu należności

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów – sposób powiązania z bilansem

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych – powiązanie z bilansem

10. Inne korekty – identyfikacja, źródła informacji

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)

 

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym:

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach

- zbycie aktywów finansowych

- dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

- odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych

4. Inne wpływy inwestycyjne

 

II. Wydatki

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym:

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach

- nabycie aktywów finansowych

- udzielone pożyczki długoterminowe

4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

 

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe

 

II. Wydatki

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

8. Odsetki

9. Inne wydatki finansowe

 

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

 

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:

- o ograniczonej możliwości dysponowania

 

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda bezpośrednia) – ogólne zasady sporządzania

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej, inwestycyjnej, finansowej.

Omówienie wpływów i wydatków, a także uwarunkowań dotyczących techniki prowadzenia ksiąg rachunkowych by prawidłowo sporządzić Cash-Flow metodą bezpośrednią.

 

Panel dyskusyjny

Zgłoś się na szkolenie

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu).

Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność.  Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem po szkoleniu

Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)•  Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16