WEBINARIUM: Podatek VAT w SPÓŁDZIELNIACH MIESZKANIOWYCH w 2022 r.

Program szkolenia

  1. Spółdzielnie mieszkaniowe jako podatnicy VAT
  • podatnicy VAT czynni i zwolnieni
  • „biała” lista podatników a rozliczenia podatkowe  

  1. Obowiązek podatkowy
  • zasada ogólna – dostawa towarów lub wykonanie usługi (usługi wykonane częściowo, sprzedaż o charakterze ciągłym)
  • roboty budowlane – znaczenie wyroku TSWE  w sprawie C-224/18
  • grunty, lokale, budynki, budowlane, praw użytkowania wieczystego oraz prawa spółdzielcze
  • najem, dzierżawa itp. usługi
  • refaktura mediów
  • przedpłaty, zaliczki, zadatki (problem przedpłaconego czynszu najmu)
  • odszkodowania wywłaszczeniowe
  • metoda kasowa

  1. Podstawa opodatkowania
  • zasada ogólna 
  • kwoty doliczane do podstawy opodatkowania
  • kwoty odliczane od podstawy opodatkowania
  • podstawa opodatkowania lokali,  budynków i budowli (kwestia własności gruntu i prawa użytkowania wieczystego gruntu)
  • kwoty zmniejszające podstawę opodatkowania (rabaty, zwroty, pomyłki in minus – obowiązek posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej), w tym zmiany wynikające z tzw. VAT SLIM
  • kwoty zwiększające podstawę opodatkowania (podwyższenie ceny, pomyłki in plus), w tym zmiany wynikające z tzw. VAT SLIM  oraz oczekujące zmiany
  • podstawa opodatkowania w procedurze VAT marża dla towarów używanych

  1. Stawki VAT
  • nowa matryca stawek  
  • stawka 8% w budownictwie, w tym prawa spółdzielcze do mieszkań
  • stawka 8% na niektóre towary i usługi (usługi doprowadzania wody, usługi wywozu nieczystości i odprowadzania ścieków, utrzymanie terenów zielonych, usługi sprzątania)
  • obniżki stawek z „tarcz antyinflacyjnych”

  1. Zwolnienia od VAT
  • zwolnienia dla dostawy lokali, budynków oraz budowli, w tym oczekujące zmiany
  • zwolnienia dla dostawy terenów niezabudowanych
  • zwolnienie dla „towarów „używanych”
  • zwolnienie VAT dla wynajmu lokali mieszkalnych
  • dzierżawa gruntów rolniczych (ogródki przydomowe)
  • zarzadzanie nieruchomościami mieszkalnymi

  1. Podzielona płatność
  • istota mechanizmu podzielonej płatności
  • przymusowa podzielona płatność, w tym oczekujące  zmiany od 1 października 2021 r.
  • rachunek VAT, w tym oczekujące zmiany od 1 października 2021 r.

  1. Podatek naliczony
  • podstawowe warunki odliczenia podatku naliczonego
  • kwota podatku naliczonego
  • limitowany podatek naliczony (pojazdy samochodowe, wytworzenie nieruchomości, prewskaźnik)
  • odliczenie częściowe i proporcjonalne (korekta proporcjonalnie odliczonego podatku VAT)
  • terminy odliczenia podatku naliczonego, w tym zmiany wynikające z tzw. VAT SLIM
  • rozliczanie faktur korygujących, w tym zmiany wynikające z tzw. VAT SLIM
  • katalog wyłączeń z prawa do odliczenia podatku naliczonego

  1. Problem z rozliczeniem podatku VAT w spółdzielni mieszkaniowej 
  • opłaty eksploatacyjne
  • komórki, piwnice, schowki, garaże
  • bezumowne korzystanie z lokalu
  • usługi utrzymania nieruchomości mieszkaniowych
  • obciążenie wspólnoty mieszkaniowej za korzystanie z mienia spółdzielni

  1. Fakturowanie
  • definicja faktury i faktury elektronicznej
  • faktura ustrukturyzowana z Krajowego Systemu e-Faktur
  • ustrukturyzowane faktury elektroniczne w zamówieniach publicznych
  • obowiązek wystawienia faktury
  • dane jakie powinna zawiera faktura
  • termin na wystawienie faktury
  • faktury korygujące, noty korygujące, anulowanie faktury
  • faktury wystawiane do paragonów fiskalnych: dla firm i tzw. ludności
  • faktury wewnętrzne i noty księgowe  
  • JPK_Fa
  • przechowywanie faktur

  1. Kasy rejestrujące
  • zwolnienia z kas rejestrujących
  • kasy fiskalne on-line (wydłużone terminy wdrożenia dla niektórych branż)  i kasy wirtualne
  • paragony elektroniczne
  • zasady stosowania kas fiskalnych (m.in. przyporządkowanie stawek, zasady ewidencjonowania na kasie, odrębna ewidencja korekt, oświadczenie pracownika)
  • ulga na zakup kasy

  1. Ewidencje VAT i JPK VAT   
  • ewidencja podatnika VAT zwolnionego podmiotowo
  • ewidencja VAT podatnika czynnego i kary za błędy w jej prowadzeniu
  • JPK_VAT: wersje JPK_V7M(2) i JPK_V7K(2)
  • ewidencja sprzedaży (JPK_VAT): TypDokumenty, kody GTU i oznaczenia procedur   
  • ewidencja zakupu (JPK_VAT): DokumentZakupu, oznaczenia procedur

  1. Pozostałe zagadnienia
  • czynności nieodpłatne, w tym: użyczenia, VAT od zużycia artykułów spożywczych na spotkaniach służbowych, świadczenia na rzecz pracowników wynikające z przepisów prawa pracy i BHP, świadczenia finansowane ze środków ZFŚS
  • bony towarowe dla pracowników  
  • ulga na złe długi w podatku VAT  
  • import usług i WNT w spółdzielniach mieszkaniowych

  1. Pytania i odpowiedzi
Zgłoś się na szkolenie

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu)..

Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność.  Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem

Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)•  Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16