WEBINARIUM: Podatek VAT od podstaw w jednostkach sektora finansów publicznych w 2022 r.

14-15.09.2022, Transmisja ONLINE
od 9.00 do 14.00
Pobierz informacje o szkoleniu w wersji PDF

Cele szkolenia: W szkoleniu omówione zostaną zasady rozliczania podatku VAT, praktyczne problemy i orzecznictwo  w jednostkach sektora finansów publicznych (jsfp).    

Adresaci: Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się rozliczaniem podatku VAT w jednostkach sektora finansów publicznych (jsfp) oraz ich jednostkach organizacyjnych.

Program szkolenia

Dzień 1

  1. Jednostki sektora finansów publicznych  (jsfp) jako podatnicy VAT
  • podmioty zaliczane do jsfp
  • wyłączenie dotyczące organów władzy publicznej
  • umowy cywilnoprawne zawierane przez jsfp
  • centralizacja rozliczeń podatku VAT w jednostkach samorządu terytorialnego
  • zwolnienie podmiotowe w jsfp
  • rejestracja jako podatnik VAT czynny i zwolniony oraz wykaz podatników VAT oraz rejestracja VAT UE
  1. Czynności opodatkowanych podatkiem VAT w jsfp
  • katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT
  • forma czynności a VAT
  • transakcje zbycie przedsiębiorstwa oraz zorganizowanej części przedsiębiorstwa
  • opłaty o charakterze sankcyjnym
  • aporty do spółek komunalnych
  • bezumowne korzystanie z nieruchomości
  • opłaty za nielegalny pobór wody
  1. Obowiązek podatkowy w obrocie krajowym
  • reguła ogólna (dokonanie dostawy towarów, wykonanie usługi, sprzedaż o charakterze ciągłym)
  • zaliczki
  • obligatoryjna metoda kasowa w jsfp
  • metoda kasowa dla małych podatników
  • roboty budowlane, dostawy książek i czasopism dla podatników
  • tzw. czynności masowe (m.in. usługi najmu i dzierżawy oraz media)
  • pozostałe szczególne zasady powstania obowiązku podatkowego
  1. Podstawa opodatkowania w obrocie krajowym
  • reguła ogólna
  • co uwzględniamy, a czego nie uwzględniamy w podstawie opodatkowania
  • wartość gruntu i użytkowania wieczystego przy sprzedaży budynków, budowli i lokali
  • korekty podatkowy opodatkowania na plus i na minus (sprzedaż udokumentowana fakturami, paragonami fiskalnymi i dokumentami wewnętrznymi)
  • pozostałe szczególe zasady stosowane w obrocie krajowym
  1. Zwolnienia przedmiotowe z podatku VAT – wybór
  • zwolnienie dla dostawy „towarów używanych”
  • zwolnienia w obrocie nieruchomościami
  • usługi najmu i dzierżawy nieruchomości (m.in. lokale mieszkalne, grunty rolne)
  • zwolnienia w zakresie edukacji
  • usługi w zakresie opieki społecznej
  • zwolnienia w zakresie opieki medycznej
  • zwolnienie w zakresie kultury 
  • usługi pośrednictwa finansowego – na co uważać zaciągając kredyt lub pożyczkę
  1. Wysokość stawek podatkowy
  • podstawowa VAT
  • 8% stawka podatku VAT (m.in. dostawy wody/odbiór ścieków, prawa autorskie,  publikacje, budownictwo mieszkaniowe)
  • 5% stawka VAT (m.in. żywność, publikacje)
  • stawka 0% w obrocie krajowym (np. laptopy dla szkół)
  • rola klasyfikacji statystycznych (PKWiU, CN, PKOB)
  • problem refaktury mediów
  • tarcze antyinflacyjne
  1. Podatek naliczony w jsfp
  • czynności z związku z którymi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego
  • katalog wyłączeń
  • definicja podatku naliczonego
  • podatek naliczony od wytworzenia nieruchomości
  • podatek naliczony w przypadku pojazdów samochodowych
  • tzw. prewskaźnik i jego korweta
  • odliczenie częściowe
  • odliczenie proporcjonalne i jego korekta
  • tzw. korekta incydentalna w jsfp
  • prewskaźnik a struktura sprzedaży – wzajemne relacje
  • termin odliczenia podatku naliczonego (okres podstawowy i dodatkowy)
  • odliczenie w drodze korekty deklaracji wg zasad od 1 października 2021 r., w tym ważne przepisy przejściowe
  • korekta podatku naliczonego na plus i minus
  1. Ulga na złe długi w jsfp
  2. Mechanizm podzielonej płatności w jsfp – obowiązki sprzedawcy i nabywcy, sankcje
  3. Solidarna odpowiedzialność nabywcy za niezapłacony VAT z ustawy o VAT i Ordynacji podatkowej
  4. Czynności nieodpłatne w jsfp

Dzień 2

  1. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)
  • WNT transakcyjne i nietransakcyjne
  • magazyn call of-stock – sygnalizacja problemu
  • miejsce opodatkowania WNT
  • podstawa opodatkowania  i obowiązek podatkowy
  • wysokość podatku
  • podatek naliczony
  • dokumentacja i ujęcie w JPK_VAT 
  1. Miejsce świadczenia usług na potrzeby importu i eksportu usług
  2. Import usług
  • kiedy jsf musi rozpoznać import usług
  • obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania
  • wysokość podatku
  • podatek naliczony
  • dokumentacja i ujęcie w JPK_VAT
  1. Pozostałe czynności z obrocie międzynarodowym w jsfp
  • eksport usług
  • problem eksportu usług zwolnionych
  • dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca
  • dostawa towarów poza terytorium kraju
  • wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległości
  • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
  • import i eksport towarów
  1. Zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej
  2. Zasady wystawienia faktur
  • kiedy stosujemy polskie przepisy o fakturowaniu
  • obowiązek wystawienia faktury „samoistnie” i „”na żądanie”
  • faktury wystawiane przez organy egzekucyjne i komorników sądowych
  • faktury wystawiane przez biura rachunkowe
  • faktury papierowe
  • faktury elektroniczne
  • ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych
  • faktura ustrukturowana i Krajowy System e-Faktur (szczegółowe omówienie nowego rodzaju faktur)
  • autentyczność pochodzenia, integralność treści i czytelność faktury
  • JPK_FA
  • faktury wystawiane zgodnie z przepisami wykonawczymi
  • podstawowe i dodatkowe dane wymagane dla faktury
  • faktury zaliczkowe i faktury pro forma
  • faktura uproszczona
  • faktury wystawiane do paragonów fiskalnych (dla osób indywidualnych i podatników – różnice)
  • paragon fiskalny jako faktura uproszczona
  • faktury korygujące, noty korygujące – anulowanie faktury
  • duplikat faktury
  • faktury VAT marża
  • termin wystawiania faktur
  • przechowywanie faktur
  • odpowiedniki faktur wewnętrznych
  • faktury VAT RR i JPK_FA_RR
  1. Kasy fiskalne
  • obowiązek stosowania kas fiskalnych
  • zwolnienia z obowiązku stosowania kas fiskalnych istotne z punktu widzenie jsfp
  • kogo obowiązują kasy fiskalne on-line, a kto wiąż może stosować kasy starego typu
  • wybrane obowiązki związane ze stosowaniem kas fiskalnych (obowiązek wydania paragonu fiskalnego, obowiązek przeszkolenia pracowników, moment wydania paragonu fiskalnego)
  • ulga z tytułu zakupu kasy fiskalnej
  • problem e-paragonu
  1. JPK_VAT
  • wersje: JPK_V7M(2) i JPK_V7K(2)
  • korekta pliku JPK_VAT
  • Nagłówek i  Podmiot1 struktury JPK_VAT
  • ewidencja sprzedaży i zakupu (m.in.  ogólne założenia, pole Typ Dokumentu (RO, WEW i FP), kody GTU, oznaczenia procedur, np. TP)
  • ewidencja zakupu, w tym pola DokumentZakupu  VAT_RR, WEW i MK) i IMP
  • kary za błędy w ewidencji JPK_VAT
  1.  Oczekujące zmiany
  • połączenie kasy on line z terminalem płatniczym
  • grupa VAT
  1. Wybrane orzecznictwo: TSWE, NSA, WSA i organów podatkowych
  2. Odpowiedzi na pytania uczestników
Zgłoś się na szkolenie

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu)..

Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność.  Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem

Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)•  Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16

Terminarz i ceny

Miasto Termin Cena
Transmisja ONLINE
od 9.00 do 14.00
2022-09-14 - 2022-09-15 799.00 zł netto + 23% VAT *


* Uczestnikom opłacającym udział w seminarium/warsztatach w co najmniej 70% lub całości ze środków publicznych przysługuje zwolnienie z VAT, po okazaniu organizatorowi odpowiedniego oświadczenia.

 

Pobierz i wypełnij kartę zgłoszeń i wyślij na adres e-mail biuro|szkoleniamodus.pl| |biuro|szkoleniamodus.pl
bądź na nr faksu 22 379 77 48 lub wyślij zgłoszenie on-line korzystając z poniższego formularza

Wybierz termin szkolenia

Wybierz ilość uczestników

Karta zgłoszenia

Dane uczestników

Uczestnik 1

Liczba osób Cena jedn. netto Cena jedn. burtto Razem brutto
do zapłaty: 0 PLN
Liczba osób
Cena jedn. netto
Cena jedn. burtto
Razem brutto do zapłaty: 900 PLN

Dane Zgłaszającego



Potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia zostanie przesłane na adres E-mail podany w Danych Zgłaszającego.

W przypadku pytań prosimy o kontakt z naszym pracownikiem
 

Dane do faktury

Uwagi, informacje dotyczące zamówienia

* - pola wymagane