WEBINARIUM: VAT w placówkach oświatowych w 2021 r. ze szczególnym uwzględnieniem zmian wprowadzonych w 2021 r.
Od 1 października 2020 r. w kluczowy sposób zmieniły się zasady ewidencjonowania i raportowania podatku VAT. Dotychczasowy plik JPK_VAT i deklaracje VAT-7 (VT-7K) zastąpiły nowe struktura JPK_V7M i JPK_V7K. Znacząco rozszerzony został zakres danych, które należy raportować fiskusowi, w szczególności kody GTU oraz oznaczenia procedur (m.in. TP, MPP). Istotnej zmianie ulegną także zasady raportowania sprzedaży udokumentowanej fakturami wystawionymi do paragonów fiskalnych. 1 stycznia 20201 r. mają zacząć obowiązywać zmiany wynikające z tzw. VAT SLIM. W szkoleniu omówione zostaną także inne ostatnie zmiany w podatku VAT (np. nowa matryca stawek, kasy fiskalne) oraz bieżące problemy z rozliczaniem podatku VAT w placówkach oświatowych.
Program szkolenia
I. VAT SLIM – istotne z punktu widzenia placówek oświatowych
- zmiana zasad rozliczania faktur korygujących przez sprzedawcę i nabywcę, w tym rezygnacja z obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej
- kiedy możliwe będzie odliczenie VAT od usług noclegowych
- podwyższenie limitu prezentu o małej wartości
- zmiany w zakresie kursów stosowanych dla celów podatku VAT
- wydłużenie terminu na skorzystania z prawa do odliczenia podatku naliczonego
- zmiany w zakresie zwolnienia podmiotowego
II. Nowe JPK VAT
-ewidencja podatnika VAT czynnego i kary porządkowe za błędy
- wersje: JPK_V7M i JPK_V7K oraz zasady ich korekt
- dodatkowe oznaczenia dokumentów, kody GTU oraz oznaczenia procedur
- faktury wystawione do paragonów – sposób ujęcia w nowym JPK_VAT
- paragon fiskalnych z numerem NIP nabywcy do kwoty 450 zł – zasady ujmowania w nowym JPK_VAT
- zmiany w JPK_VAT od 1 lipca 2021 r.
III. Wybrane problemy dotyczące rozliczania podatku VAT w placówkach oświatowych
1. Działanie w charakterze podatnika a w charakterze organu władzy publicznej – problem dotyczący szkół publicznych: opłaty za wyżywienie, opłaty za pobyt ponad limit w przedszkolu, opłaty za duplikaty legitymacji, zielone szkoły – interpretacja ogólną Ministra Finansów
2. Centralizacja JST – wpływ na rozliczenia podatku VAT
3. Wysokość podatku VAT
- usługi edukacyjne a zwolnienie z podatku VAT
- sprzedaż wyżywienia
- usługi zakwaterowania w bursach i internatach
- obozy i kolonie
- nowa matryca stawek VAT
- stawka 23 i 8% w placówkach oświatowych
- usługi najmu i refaktura mediów
- dostawy komputerów dla placówek oświatowych
- stawka 0% na dostawy na przeciwdziałanie COVID-19
4. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania w placówkach oświatowych – wybrane zagadnienia
- usługi w zakresie kształcenia i edukacji
- usługi najmu i refaktura mediów
- rozliczenie faktur korygujących sprzedaż – obowiązek posiadania potwierdzenia odbioru
5. Dokumentowanie
- zasady wystawiania faktur i e-faktur, faktur korygujących, not korygujących oraz duplikatów faktur oraz ich przechowywanie
- JPK_FA
- faktury ustrukturyzyowane w placówkach oświatowych a tarcze antykryzysowe
- kasa fiskalna w placówkach oświatowych – zwolnienie usług stołówek w szkołach
- nowe zasady wystawiania faktury do paragonów dla firm od 1 stycznia 2020 r.
- paragony elektroniczne i dotyczące ich problemy
- kasy wirtualne (mające postać oprogramowania) dla niektórych podatników
- wdrożenie kas on-line – czy i kiedy szkoły/przedszkola muszą nabyć kasy on-line
6. Pozostałe kwestie dotyczące rozliczenia podatku VAT w placówkach oświatowych
- odliczenie podatku naliczonego w placówkach oświatowych, w tym struktura sprzedaży i prewskaźnik
- wyrok TSWE z 8 maja 2019 r. w sprawie C‑566/17 (Związek Gmin Zagłębia Miedziowego w Polkowicach przeciwko Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej)
- mechanizm podzielonej płatności w placówkach oświatowych
- transakcje międzynarodowe (np. WNT, import usług) w placówkach oświatowych
- zakup produktów rolnych od rolnika ryczałtowego i faktura VAT RR
- bony towarowe dla pracowników
- zwolnienie podmiotowe w placówkach oświatowych
- biała lista a KUP po zmianach od 1 lipca 2020 r.
- czynności nieodpłatne a VAT
- pakiet e-commerce od 1 lipca 2021 r. a placówki oświatowe
IV. Projektowane zmiany VAT – istotne z punktu widzenia placówek oświatowych
- zmiany z tzw. VAT SLIM 2
- ustrukturyzowana faktura z Krajowego Systemu e-Faktur
V. Odpowiedzi na pytania uczestników
Zgłoś się na szkolenieWarunki
Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.
Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu).
Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność. Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą.
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.
Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem po szkoleniu
- certyfikat przesłany w formie elektronicznej
Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)• Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16