Przymusowa podzielona płatność od 1.11.2019 r., JPK_VDEK i inne zmiany i problemy w podatku VAT W PLACÓWKACH OŚWIATOWYCH – 2019/2020

Pobierz informacje o szkoleniu w wersji PDF

Program szkolenia

1. Podzielona płatność i przymusowa podzielona płatność w placówkach oświatowych od 1 listopada 2019 r.

  • jakie faktury mogą być opłacane w podzielonej płatności
  • likwidacja odwrotnego obciążenia w kraju  od 1 listopada 2019 r. (przepisy przejściowe)
  • przymusowa podzielona płatność na niektóre towary i usługi od 1 listopada 2019 r. (obowiązki sprzedawcy i nabywcy, sankcje, zmiany w rachunku VAT)
  • sankcje za niedokonanie zapłaty w podzielonej płatności w sytuacji, gdy na dane towary lub usługi będzie obowiązkowa
  • odpowiedzialność solidarna nabywcy w przypadku braku zapłaty w podzielonej płatności
  • likwidacja odwróconego obciążenia w obrocie krajowym od 1 listopada 2019 r.

 

2. Nowy schemat JPK_VDEK

  • zastąpienie JPK-VAT oraz deklaracji VAT-7 (VAT-7K) nowym schematem JPK-VAT, dwa warianty: JPK-V7 i JPK-V7K od 1 kwietnia 2020 r. oraz przepisy przejściowe dotyczące m.in. jednostek samorządu terytorialnego,
  • rewolucja w zasadach ewidencji VAT - rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług
  • kary porządkowe
  • nowe zasady ujmowania faktur wystawionych do paragonów w JPK_VAT
  • deklaracje „cząstkowe” szkół gminnych i powiatowych  

 

3. Zmiany w zakresie kas fiskalnych i wystawania faktur

  • kasy fiskalne on-line od 1 maja 2019 r.
  • ewidencjonowanie na kasie fiskalnej – praktyczne problemy (obowiązek stosowania kas, korekta paragonu fiskalnego, awaria kasy i kasa rezerwowa itp.,
  • usługi opieki medycznej świadczone przez lekarzy i lekarzy stomatologów – brak zwolnienia z kasy fiskalnej
  • Zwolnienia z obowiązku stosowania kasy fiskalnej po 1 maja 2019 r., w tym szczególne rozwiązania dotyczące szkół i przedszkoli
  • JPK_FA, od 1 lipca 2019 r. nowy schemat JPK_Fa(2)
  • uzależnienie możliwości wystawienia dla nabywcy (podatnika podatku VAT) faktury z tytułu sprzedaży zarejestrowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej od wymienienia na paragonie dokumentującym tę sprzedaż numeru NIP nabywcy  (sankcje dla sprzedawcy i nabywcy) – od 1 stycznia 2020 r.

 

4. Ustrukturyzowane e-faktury w zamówieniach publicznych od 18 kwietnia 2019 r.

  • definicja ustrukturyzowanej faktury
  • dane, które powinna zawierać ustrukturyzowana faktura – specjalna platforma
  • obowiązek posiadania konta na platformie
  • sposób przesyłania ustrukturyzowanej faktury
  • kiedy zamawiający otrzymuje ustrukturyzowaną fakturę, a kiedy ma prawo zastrzec, iż nie przyjmuje ustrukturyzowanych faktur

 

5. Przedmiot opodatkowania i wysokość podatku VAT

  • czynności opodatkowane, czynności zwolnione i czynności niepodlegające
  • usługi w zakresie opieki nad dziećmi i młodzieżą oraz dostawa towarów ściśle z tymi usługami związana
  • usługi świadczone przez jednostki objęte systemem oświaty w zakresie kształcenia i wychowania, oraz dostawa towarów i świadczenie usług ściśle z nimi związana
  • pozostałe usługi edukacyjne
  • sprzedaż posiłków uczniom oraz pracownikom szkoły
  • sprzedaż posiłków i opieka w przedszkolu gminnym po godzinie 13.00 – czy podlega VAT w świetle wyroków NSA?
  • organizacja obozów, kolonii przez szkołę
  • usługi świadczone pomiędzy jednostkami budżetowymi i zakładami budżetowymi
  • usługi świadczone pomiędzy gminą a jednostka budżetową
  • usługi zakwaterowania w bursach i internatach
  • usług najmu, dzierżawy, problem refaktury mediów
  • dostawy towarów używanych, po  1 stycznia 2014 r.
  • -zynności nieodpłatne

 

6.  Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania

  • dostawa towarów i świadczenie usług – zasady ogólne
  • usługi i dostawy ciągłe
  • usługi edukacyjne
  • sprzedaż posiłków
  • usługi najmu i dzierżawy, media
  • podstawą opodatkowania kwota należna
  • kwoty zwiększające podstawę opodatkowania
  • kwoty nie uwzględniane w podstawie opodatkowania
  • kwoty zmniejszające podstawę opodatkowania
  • wymóg posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej
  • opodatkowanie VAT dotacji oświatowych

 

7. Podatek naliczony  w placówkach oświatowych

  • kiedy placówka oświatowa może odliczyć podatek naliczony
  • podatek naliczony od nabycia samochodów osobowych oraz paliwa do ich napędu
  • terminy odliczania podatku naliczonego (m.in. transakcje krajowe, nabycia wewnątrzwspólnotowe, import usług)
  • katalog wyłączeń prawa do odliczenia podatku VAT
  • częściowe i proporcjonalnie odliczenie podatku naliczonego (korekta proporcjonalnie odliczonego podatku VAT)
  • prewspółczynnik i zasady jego obliczania w jednostce budżetowej
  • prewspółczynnik a odliczenie proporcjonalne
  • wyrok TSWE z 8 maja 2019 r. w sprawie C‑566/17 (Związek Gmin Zagłębia Miedziowego w Polkowicach przeciwko Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej)

 

8. Faktury i inne dowody księgowe

  • faktury (podmioty obowiązane do wystawienia faktury, dane na fakturze, nowe terminy na wystawienie faktury, samofakturowanie)
  • faktury elektroniczne, faktury korygujące, noty korygujące, duplikaty faktur
  • likwidacja faktur wewnętrznych
  • kiedy nota księgowa lub inny dowód (np. dowód wpłaty, kasa przymnie)

 

9. Pozostałe bieżące zagadnienia

  • skutki reformy systemu oświaty od roku szkolonego 2017/2018 w podatku VAT
  • faktury VAT RR, w tym zmiany od 1 września 2019 r.
  • wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i import usług – aktualne problemy, planowane zmiany
  • ulga na złe długi, skrócenie okresu nieściągalności do 90 dni od 1 stycznia 2019 r.
  • zapłata gotówką za transakcje powyżej 15 000 zł i wyłączenie wydatku z kosztów podatkowych – planowane zmiany związane z zapłatą na inny rachunek niż złożony przez sprzedawcę w US
  • dodatkowe zobowiązanie w podatku VAT, w tym zmiany od 1 września 2019 r.
  • odpowiedzialność karna skarbowa
Zgłoś się na szkolenie

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest przesłanie karty zgłoszenia faksem, e-mailem lub pocztą bądź wypełniając formularz na stronie. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Potwierdzenie udziału z informacją o miejscu szkolenia  (jeśli miejsce nie jest podane wcześniej) zostanie przesłane na 3 dni przed szkoleniem na podany w zgłoszeniu adres e-mail lub faks.

Szkolenie należy opłacić przelewając po zajęciach na podstawie otrzymane faktury (przelewowej) należność.  Faktura zostanie przekazana na szkoleniu bądź przesłana pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 7 dni roboczych przed szkoleniem w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu zajęć lub odwołania szkolenia z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 2 dni przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- kompleksowe materiały szkoleniowe
- certyfikat ukończenia szkolenia
- serwis kawowy i lunch