Pobierz i wypełnij kartę zgłoszeń i wyślij na adres e-mail biuro|szkoleniamodus.pl| |biuro|szkoleniamodus.pl
bądź na nr faksu 22 379 77 48 lub wyślij zgłoszenie on-line korzystając z poniższego formularza
WEBINARIUM: Podatek VAT w INSTYTUCJACH KULTURY
Program szkolenia
I. Zasady opodatkowania instytucji kultury („IK”) podatkiem VAT
1. Zasady ogólne rozliczania podatku VAT w instytucjach kultury – mechanizm podatku
- Definicja usługi i dostawy towarów
- Obowiązek podatkowy
- Podatek należny
- Podatek naliczony
- Podstawa opodatkowania
- Miejsce świadczenia
- Import i eksport usług
- Transakcje europejskie
2. Specyfika instytucji kultury jako podatnika podatku VAT
- Działalność opodatkowana
- Działalność zwolniona
- Działalność statutowa
3. Działalność zwolniona w instytucjach kultury
4. Stawki podatkowe – specyfika instytucji kultury
- Bilety wstępu
- Zajęcia kulturalne dla dzieci (warsztaty, zajęcia plastyczne, muzyczne, nauka tańca itp.)
- Specjalne programy na ferie
- Ogniska muzyczne
- Półkolonie artystyczne
- Wynajem powierzchni użytkowych
- Karnety miesięczne
- Usługi reklamowe
- Kursy dla dorosłych
- Sprzedaż w księgarni
- Wynajem audioprzewodnika
- Parkingi
- Sprzedaż online (streaming)
- e-bilety
- Płyty, książki, albumy itp.
- Pozostałe transakcje
5. Opodatkowanie dotacji w instytucjach kultury
- Związek z ceną
- Moment obowiązku podatkowego
- Dokumentowanie
6. Świadczenia kompleksowe
7. Mechanizm podzielonej płatności (MPP) oraz „Biała lista”
8. Ulga na złe długi
9. Rozliczenie kosztów samochodów osobowych
10. Opodatkowanie bonów w instytucjach kultury
11. Zwolnienie podmiotowe w instytucjach kultury – nowy limit
12. Zakres usług w IK i zasady ich opodatkowania
13. Zagadnienia szczególne
- Rozliczenie darmowych wstępów
- W jakich przypadkach zwolnienia, a w jakich stawka 8%?
- Rozliczenie VAT od odwołanego wydarzenia kulturalnego
- Rozliczenie płatności częściowych (zaliczki)
- Organizacja wydarzeń kulturalnych za granicą
- Podatek VAT od usług świadczonych na rzecz innej instytucji kultury
- Usługi świadczone na rzecz konsumenta
- Usługi świadczone na rzecz podmiotu zagranicznego
- Rozliczenie opóźnionych płatności
- Moment powstanie obowiązku w przypadku sprzedaży biletów
- Jak wykazać w JPK VAT sprzedaż z powierzonej kasy fiskalnej?
- Transakcje w walutach obcych
14. Opodatkowanie nieodpłatnych świadczeń
- Towary – darowizny oraz wykorzystanie towarów
- Usługi nieodpłatne – związek z działalnością
- Prezenty małej wartości
- Świadczenia na rzecz pracowników
- Świadczenia na rzecz podmiotów zewnętrznych
15. Sprzedaż nieruchomości w podatku VAT
- Grunty niezabudowane
- Budynki i budowle
- Pierwsze zasiedlenie
- Zwolnienie i wybór opodatkowania
- Moment powstania obowiązku podatkowego
16. Sprzedaż majątku ruchomego w instytucji kultury – zasady opodatkowania podatkiem VAT
17. Podatek naliczony w instytucjach kultury
- Zasady odliczenia podatku naliczonego VAT
- Terminy odliczenia podatku
- Koszty eksploatacji (paliwo, naprawy itp.)
- Pozostałe zagadnienia
18. Ewidencja dla celów podatku VAT
- Podatek naliczony i należny
- Podmioty zwolnione
- Nowe znaczniki w JPK (po zmianach w KSeF)
- Kody GTU i procedury w przypadki instytucji kultury
19. Kasy rejestrujące
- Obowiązek stosowania kasy fiskalnej w IK
- Obowiązki związane ze stosowaniem kasy
- Konsekwencje braku kasy
- Zwolnienia ze stosowania kasy
- Korekta sprzedaży na kasie fiskalnej – obowiązki dokumentacyjne i rozliczenia
- Sprzedaż na kasie powierzonej
II. Zasady wystawiania faktur z uwzględnieniem obowiązku stosowania KSeF
1. Pojęcie faktury
2. Refaktura – warunki, zasady rozliczania
3. Rodzaje faktur
4. Zasady wystawiania refaktur
5. Konsekwencje braku możliwości wystawiania noty księgowej
6. Elementy obligatoryjne faktur (obowiązkowe dane)
7. Zasady wystawiania faktur w KSeF
- W jaki sposób wystawić fakturę w KSeF – analiza na przykładzie
- Zasady wystawianie faktur w KSeF
- Tryb awaryjny
- Tryb offline i offline 24
- Certyfikat KSeF
- Kody QR
- Ryzyka związane z podwójnym fakturowaniem
- Kiedy można wystawić fakturę poza KSeF
- Kary za niestosowanie KSeF
- Obowiązek podawania nr KSeF faktury
- Pozostałe regulacje
8. Nowe zasady korygowania faktur w KSeF
9. Duplikaty faktur
10. W jakich przypadkach nie istnieje obowiązek wystawienia faktury w KSeF – uwzględnienie specyfiki IK
11. Odpowiedzialność karna skarbowa
III. Proporcja oraz prewspółczynnik w instytucjach kultury
1. Rozliczenie podatku VAT w ramach prewspołczynnika?
- Obszary działalności, a prawo do stosowania prewspółczynnika
- Konsekwencje niestosowanie prewspółczynnika
- Zasady liczenia prewspołczynnika
- Warunki i sposoby określenia prewspółczynnika
- Wybór właściwej metody
- Rozporządzenie MF
- Inne metody – wykorzystanie korzystnego orzecznictwa sądów administracyjnych
- Odpowiednie stosowanie przepisów o proporcji
2. Rozliczanie podatku VAT w ramach proporcji
- W jakich przypadkach stosujemy proporcję
- Ustalenie proporcji
- Zasady liczenia proporcji
- Wyłączenia przy liczeniu proporcji
- Transakcje zwolnione
- Wynik proporcji i zasady zaokrągleń
- Szacunkowe określenie proporcji
- Transakcje pomocnicze (sporadyczne)
- Zmiana wykorzystania nieruchomości
- Korekta w przypadku pojazdów samochodowych
3. Korekta roczna podatku VAT w ramach tzw. prewspółczynnika oraz proporcji
- Podstawa prawna korekty rocznej
- Korekta roczna – zasady ogólne
- Moment oraz forma dokonania korekty
- Zmiana przeznaczenia towaru lub usługi oraz zmiana prawa do odliczenia a korekta roczna
- Zasady ustalania prewspółczynnika i proporcji dla celów korekty rocznej
- Jak przygotować się do korekty rocznej?
- Korekta roczna w zakresie środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz nieruchomości (korekty wieloletnie)
- Zmiana przeznaczenia ST, WNiP i nieruchomości
- Sprzedaż ST, WNiP i nieruchomości w trakcie korekty
- Sprzedaż towaru i usługi w trakcie korekty
- Towary i ubytki
- Przypadki szczególne
- Analiza najnowszego orzecznictwa
Warunki
Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.
Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu).
Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność. Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą.
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.
Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem
Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)• Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16
Terminarz i ceny
| Miasto | Termin | Cena | |
|---|---|---|---|
| Transmisja ONLINE od 9.30 do 13.30 |
2026-09-17 | 429.00 zł netto + 23% VAT * |
* Uczestnikom opłacającym udział w seminarium/warsztatach w co najmniej 70% lub całości ze środków publicznych przysługuje zwolnienie z VAT, po okazaniu organizatorowi odpowiedniego oświadczenia.