WEBINARIUM: Podatek VAT w medycynie estetycznej w 2026 r. – zwolnienie, stawki 8% i 23% i największe ryzyka rozliczeniowe

Program szkolenia

I. VAT w medycynie estetycznej – dlaczego to obszar wysokiego ryzyka

1. Usługi medycyny estetycznej a VAT – zagadnienia ogólne

• definicja usługi, w tym usługi złożonej
• usługi opieki medycznej (medycyny estetycznej)  a usługi kosmetyczne i kosmetologiczne
• miejsce świadczenia usług medycznych, kosmetycznych i kosmetologicznych
• rozróżnienie usług medycyny estetycznej od usług kosmetycznych
• usługi poprawy kondycji fizycznej wykonywane w SPA

2. Algorytm kwalifikacji usługi: zwolnienie z VAT czy opodatkowanie usług medycyny estetycznej 8% / 23%

• warunki zwolnienia z VAT usług opieki medycznej
• cel zabiegu jako kluczowe kryterium stosowania zwolnienia
• usługi medycyny estetycznej opodatkowane stawką 23% VAT
• usługi kosmetyczne opodatkowane preferencyjną stawką 8% VAT
• PKWiU 2025 czy PKWiU 2015 – praktyczne znaczenie klasyfikacji
• zabiegi wykonywane przez technika usług kosmetycznych i kosmetologa a zwolnienie z VAT
• źródło finansowania świadczeń a zwolnienie z VAT: NFZ, pacjent, pracodawca, ubezpieczyciel, fundusze celowe

3. Wybrane zabiegi medycyny estetycznej – warunki zastosowania zwolnienia z VAT – zwolnienie z VAT czy 23%

Omówienie warunków zastosowania zwolnienia z VAT na przykładach wybranych usług i zabiegów, m.in.:

• zabiegi z wykorzystaniem osocza bogatopłytkowego, fibryny bogatopłytkowej I-PRF, tropokolagenu, egzosomów i stymulatorów tkankowych
• zabiegi z użyciem kwasu hialuronowego, toksyny botulinowej, kwasu polimlekowego oraz hialuronidazy
• mezoterapia, radiofrekwencja mikroigłowa, Dermapen, Fotona, laseroterapia, IPL/VPL, plazma medyczna
• nici PDO/PLLA, wolumetria, modelowanie ust, lipoliza, Body Sculpt, endermologia
• leczenie łysienia, usługi trychologiczne, podologicznei fizjoterapeutyczne
• zabiegi depilacji
• zabieg korekcyjny uszu
• kompleksowa terapia blizn, zabiegi korekcyjne, blefaroplastyka, dermochirurgia i ginekologia estetyczna
• Cosmelan - usuwanie głębokich i opornych przebarwień
• masaże terapeutyczne, balneologia, akupunktura intradermalna
• konsultacje medycyny estetycznej, badania i diagnostyka

4. Usługi kosmetyczne, kosmetologiczne i poprawy kondycji fizycznej – 23% czy 8%

Praktyczne problemy opodatkowania wybranych usług, w szczególności:

• zabiegi laserowe, w tym usuwanie zmian skórnych, zamykanie naczynek, redukcja przebarwień, lifting i odmładzanie laserowe
• radiofrekwencja mikroigłowa, HIFU, termolifting, fala uderzeniowa, mikronakłuwanie
• zabiegi beauty, peelingi, masaże relaksacyjne, Lomi Lomi, kobido
• zabiegi modelowania sylwetki, redukcji cellulitu, kriolipolizy, liposukcji i lipolizy iniekcyjnej
• makijaż permanentny, usuwanie tatuaży, elektrokoagulacja, mikropunktura
• zabiegi z wykorzystaniem urządzeń medycznych lub elektromedycznych
• usługi z użyciem wypełniaczy, nici liftingujących, toksyny botulinowej, osocza bogatopłytkowego i stymulatorów tkankowych

5. Zwolnienie podmiotowe a usługi z obszaru medycyny estetycznej

• kiedy podmiot świadczący usługi medycyny estetycznej może korzystać ze zwolnienia podmiotowego
• limity i wyłączenia ze zwolnienia
• skutki utraty prawa do zwolnienia

6. Dokumentacja jako zabezpieczenie rozliczeń VAT

• dlaczego dokumentacja jest kluczowa dla zwolnienia z VAT
• zgoda pacjenta a rozliczenie VAT
• dokumentacja zdjęciowa i opis wskazań medycznych
• rekomendacja lekarza lub specjalisty
• regulaminy, cenniki i opisy usług a ryzyko podatkowe
• jak przygotować wewnętrzną procedurę kwalifikacji usług
• jakie dokumenty powinno otrzymać biuro rachunkowe

7. Obowiązek podatkowy i rozliczanie VAT usług medycyny estetycznej

• moment powstania obowiązku podatkowego
• zaliczki i przedpłaty
• rozliczanie nadlimitów NFZ
• metoda kasowa w wybranych przypadkach
• podstawa opodatkowania i korekty
• korekty sprzedaży, faktury korygujące i ewidencja korekt

8. Odliczenie VAT i inne zagadnienia praktyczne istotne dla usług medycyny estetycznej

• prawo do odliczenia podatku naliczonego
• proporcja sprzedaży i prewspółczynnik
• korekty roczne VAT
• zmiana przeznaczenia zakupów i korekty incydentalne
• split payment a usługi medycyny estetycznej
• ulga na złe długi

9. Dokumentowanie usług medycyny estetycznej

• faktura „samoistna” a faktura wystawiana na żądanie klienta
• faktura ustrukturyzowana, papierowa i elektroniczna
• faktury do paragonów fiskalnych
• dane wymagane na fakturze za usługi medycyny estetycznej
• faktury korygujące i duplikaty
• kasa fiskalna, kasa online i e-paragony
• paragon z NIP nabywcy do 450 zł brutto
• zwolnienia z obowiązku stosowania kasy fiskalnej
• JPK_VAT – wybrane problemy, w tym nowe struktury JPK_V7M(3) i JPK_V7K(3), numer KSeF, oznaczenia OFF, BFK i DI, oznaczenia FP, RO i WEW, kody GTU oraz procedury szczególne

10. Pakiety, vouchery, abonamenty i zaliczki

• sprzedaż pakietu kilku zabiegów
• voucher kwotowy a voucher na konkretną usługę
• zaliczka na zabieg medyczny lub kosmetyczny
• niewykorzystany voucher
• zmiana zabiegu po zakupie pakietu
• rabaty, promocje, programy lojalnościowe
• rozliczenie korekty, gdy pacjent rezygnuje

II. Sesja pytań z ekspertem

• odpowiedzi na pytania uczestników
• analiza problemów zgłoszonych przez uczestników

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu)..

Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność.  Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem

Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)•  Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16

Terminarz i ceny