Split payment, JPK_VDEK i inne zmiany VAT oraz aktualne problemy VAT w BRANŻY WODNO-KANALIZACYJNEJ – 2019/2020

Program szkolenia

1. Podzielona płatność i przymusowa podzielona płatność w branży wodno-kanalizacyjnej

• jakie faktury mogą być opłacane w podzielonej płatności
• likwidacja odwrotnego obciążenia w kraju  od 1 listopada 2019 r. (przepisy przejściowe)
• przymusowa podzielona płatność na niektóre towary i usługi od 1 listopada 2019 r. (obowiązki sprzedawcy i nabywcy, sankcje, zmiany w rachunku VAT)

2. Nowy schemat JPK_VDEK

• zastąpienie JPK-VAT oraz deklaracji VAT-7 (VAT-7K) schematem JPK-VDEK od 1 kwietnia 2020 r. oraz przepisy przejściowe
• kary porządkowe
• nowe zasady ujmowania faktur wystawionych do paragonów z w JPK_VAT 

3. Zmiany w zakresie kas fiskalnych i wystawania faktur

• kasy fiskalne online od 1 maja 2019 r.
• ewidencjonowanie na kasie fiskalnej – praktyczne problemy (obowiązek stosowania kas, korekta paragonu fiskalnego, awaria kasy i kasa rezerwowa itp.,
• zwolnienia z obowiązku stosowania kasy fiskalnej po 1 maja 2019 r. (dostawy wody i pozostałych mediów)
• JPK_FA, od 1 lipca 2019 r. nowy schemat JPK_Fa(2)
• uzależnienie możliwości wystawienia dla nabywcy (podatnika podatku VAT) faktury z tytułu sprzedaży zarejestrowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej od wymienienia na paragonie dokumentującym tę sprzedaż numeru NIP nabywcy  (sankcje dla sprzedawcy i nabywcy) – od 1 stycznia 2020 r.
• do 31 lipca 2019 r. trzeba było zmienić przyporządkowanie liter do stawek na kasie fiskalnej

4. Ustrukturyzowane e-faktury w zamówieniach publicznych od 18 kwietnia 2019 r.

• definicja ustrukturyzowanej faktury
• dane, które powinna zawierać ustrukturyzowana faktura – specjalna platforma
• obowiązek posiadania konta na platformie
• sposób przesyłania ustrukturyzowanej faktury
• kiedy zamawiający otrzymuje ustrukturyzowaną fakturę, a kiedy ma prawo zastrzec, iż nie przyjmuje ustrukturyzowanych faktur

5. Nowa matryca stawek podatkowych – ma być stosowana od 1 kwietnia 2019 r. (przepisy szczególne i przejściowe, wiążąca informacja stawkowa) – skutki dla branży wodno-kanalizacyjnej

- stawki VAT w branży wodno-kanalizacyjnej

6. Pozostałe zmiany w zakresie podatku VAT w 2019 r. i 2020 r.

• modyfikacja przesłanek stosowania zwolnienia dla dostaw budynków i budowli – od 1 września 2019 r.
• wyłączenie możliwości korzystania ze zwolnienia podmiotowego w VAT przez niektóre grupy podatników – od 1 września 2019 r.
• zmiany w zakresie wykreślania z rejestru podatników VAT – od 1 września 2020 r.
• zapłata gotówką za transakcje, których równowartość przekracza 15 000 zł wyłączy od 1 stycznia 2020 r. wydatek z kosztów podatkowych
• Centralny Rejestr Podatników VAT od 11 września 2019 r. 

7. Obowiązek podatkowy w branży wodno – kanalizacyjnej   

• jak ustalić moment dokonania dostawy towarów i wykonania usługi
• usługi ciągłe a obowiązek podatkowy
• zaliczki, przedpłaty, raty a obowiązek podatkowy
• moment powstania obowiązku z przypadku dostawy mediów (w szczególności dostawy wody oraz usług oczyszczania ścieków)
• usługi najmu, dzierżawy itp. oraz refaktura mediów – obowiązek podatkowy
• moment powstania obowiązku podatkowego dla robót budowlanych /wyrok TSWE z 2 maja 2019 r. w sprawie C‑224/18 (Budimex SA)/

8. Podstawa opodatkowania w branży wodno – kanalizacyjnej   

• co obejmuje podstawa opodatkowania
• podstawa opodatkowania w przypadku zaliczek, przedpłat, rat
• podstawa opodatkowania a refaktura
• korekta podstawy opodatkowania 
• podstawa opodatkowania w dostawie nieruchomości

9. Podatek naliczony i zwroty w branży wodno-kanalizacyjnej   

• warunki przysługiwania prawa do odliczenia podatku naliczonego
• definicja podatku naliczonego
• podatek naliczony z tytułu używania pojazdów samochodowych
• ustalenie kwoty podatku naliczonego za pomocą prewskaźnika i jego korekta – istotne dla zakładów komunalnych i gmin samodzielnie sprzedających wodę
• odliczenie częściowe i proporcjonalne (oraz korekta proporcjonalnie odliczonego VAT)
• terminy odliczenia podatku naliczonego

10. Zasady wystawiania faktur

• kiedy wystawienie faktury jest obowiązkowe
• co powinna zawierać faktur (dane ogólne i szczególne)
• terminy wystawienia faktur, w tym faktura za wodę i kanalizację (wystawianie faktur w przypadku braku odczytu licznika)
• faktury korygujące, noty korygujące, anulowanie faktury
• duplikaty faktur
• faktury elektroniczne (zwykłe)

11. Pozostałe wybrane zagadnienia istotne dla branży wodno-kanalizacyjnej

• -wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (w tym: miejsce opodatkowania, podstawa opodatkowania, obowiązek podatkowy, podatek naliczony,  dokumentacja)
• import usług (w tym: miejsce opodatkowania, podstawa opodatkowania, obowiązek podatkowy, podatek naliczony,  dokumentacja)
• przeliczanie kwot wyraźnych w walucie obcej
• „ulga na złe długi” po 1 stycznia 2019 r.
• bony towarowe dla pracowników po 1 stycznia 2019 r.    
• czynności nieodpłatne

12. Odpowiedzi na pytania uczestników

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest przesłanie karty zgłoszenia faksem, e-mailem lub pocztą bądź wypełniając formularz na stronie. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Potwierdzenie udziału z informacją o miejscu szkolenia  (jeśli miejsce nie jest podane wcześniej) zostanie przesłane na 3 dni przed szkoleniem na podany w zgłoszeniu adres e-mail lub faks.

Szkolenie należy opłacić przelewając po zajęciach na podstawie otrzymane faktury (przelewowej) należność.  Faktura zostanie przekazana na szkoleniu bądź przesłana pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 7 dni roboczych przed szkoleniem w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu zajęć lub odwołania szkolenia z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 2 dni przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- kompleksowe materiały szkoleniowe
- certyfikat ukończenia szkolenia
- serwis kawowy i lunch