WEBINARIUM: Zasady liczenia proporcji w podatku VAT w instytucjach kultury i OSiR z uwzględnieniem SLIM VAT 3 obowiązującego od 1 lipca 2023 r.

Pobierz informacje o szkoleniu w wersji PDF

Jednostki kultury oraz ośrodki sportu i rekreacji są szczególnego rodzaju podatnikiem podatku VAT, ponieważ część ich działalności może nie podlegać opodatkowaniu. To może wymuszać obowiązek liczenia tzw. prewspółczynnika, w przypadku gdy podatnik chce odliczyć podatek VAT z tzw. faktur mieszanych. Z tego samego powodu na jednostkach, może również ciążyć obowiązek liczenia proporcji tym bardziej, że rezygnacja z odliczenia podatku VAT, naraża osoby odpowiedzialne na zarzut naruszenia dyscypliny finansów publicznych. Dlatego tak istotna jest wiedza na temat sposobów liczenia proporcji oraz dokonywania korekt rocznych z tego tytułu. Uczestnicy szkolenia otrzymają kompleksową wiedzę w jaki sposób najkorzystniej obliczyć proporcję oraz jak dokonać korekt rocznych. Będziemy analizowali konkretne przypadki oraz liczyli proporcję na konkretnych przykładach. W ramach szkolenia omówiony zostanie również pakiet SLIM VAT 3 oraz jego wpływ na rozliczenia jednostek kultury i w OSiR. Poruszone zostaną także inne zagadnienia, istotne z punktu widzenia jednostek kultury i OSiR takie jak raportowanie schematów podatkowych.

Każdy uczestnik będzie miał możliwość zadawania pytań zarówno w trakcie szkolenia jak i po jego zakończeniu.

Program szkolenia

  1. Podatek VAT – zasady rozliczeń w jednostkach kultury i OSIR
  1. Specyfika jednostki kultury i OSiR jako podatnika podatku VAT
  2. Podatek należny
  3. Podatek naliczony
  4. Miejsce świadczenia
  5. Podstawa opodatkowania
  6. Stawki podatkowe
  7. Obowiązek podatkowy
  8. Zwolnienia w podatku VAT
  1. Proporcja oraz prewspółczynnik z uwzględnieniem SLIM VAT 3
  1. Czy jednostki kultury oraz OSiR powinny liczyć prewspołczynnik?
  • Specyfika działalności jednostek kultury oraz OSiR – obszary objęte prewspółczynnikiem
  • Zasady liczenia prewspołczynnika
  • Wybór właściwej metody
  • Odpowiednie stosowanie przepisów o proporcji
  1. Rozliczanie podatku VAT w ramach tzw. współczynnika
  • Zasady liczenia proporcji
  • Wyłączenia przy liczeniu proporcji
  • Usługi zwolnione w jednostkach kultury oraz OSiR
  • Zmiana wykorzystania nieruchomości
  • Korekta w przypadku pojazdów samochodowych
  • Korekta roczna – zasady ogólne
  • Korekta roczna w przypadku środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
  • Moment oraz forma dokonania korekty
  • Zmiana przeznaczenia towaru lub usługi oraz zmiana prawa do odliczenia a korekta roczna
  1. Korekta roczna podatku VAT w ramach tzw. prewspółczynnika  oraz proporcji
  • Podstawa prawna korekty rocznej w zakresie prewspółczynnika i proporcji
  • Zasady ustalania prewspółczynnika i proporcji dla celów korekty rocznej
  • Wybór metody ustalania prewspółczynnika – fundamentalne znaczenie najnowszego orzecznictwa NSA
  • Jak przygotować się do korekty rocznej?
  • Korekta roczna w zakresie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
  • Czy istnieje obowiązek korekty w przypadku środków trwałych oddanych do użytkowania przed wejściem w życie przepisów o prewspółczynniku?
  • Analiza najnowszego orzecznictwa
  1. Analiza na przykładach
  • Obliczanie prewspółczynnika na przykładach
  • Obliczanie proporcji na przykładach

III. SLIM VAT 3 – wejście w życie zmian od 1 lipca br.

  1. Rozszerzenie katalogu płatności z rachunku VAT
  2. Zmiany w liczeniu proporcji oraz prewspółczynnika
  3. Stawka sankcyjna VAT
  4. Kursy walut
  5. Mały podatnik – zmiana progu
  6. Wiążąca Informacja Stawkowa oraz Wiążąca Informacja Akcyzowa – doprecyzowanie przepisów
  7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
  8. Pozostałe zmiany

IV. Pozostałe zagadnienia

  1. Raportowanie schematów podatkowych w jednostkach kultury
  2. Korekty JPK
  3. Odpowiedzialność karana skarbowa
Zgłoś się na szkolenie

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu)..

Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność.  Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem

Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)•  Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16