WEBINARIUM: Schematy podatkowe (MDR) w jednostkach finansów publicznych oraz SLIM VAT i SLIM VAT 2 - wzór procedury raportowania MDR w wersji edytowalnej Obowiązek raportowania schematów podatkowych przez podmioty lecznicze, instytucje kultury, gminy, zakłady budżetowe oraz inne jednostki finansów publicznych

UWAGA! Zmiana terminu szkolenia z 21.06.2021 r. na 22.06.2021 r.

 

Kto musi przekazać informacje o schematach podatkowych (MDR)?

Obowiązek raportowania schematów podatkowych dotyczy wszystkich podatników w tym podatników podatku CIT oraz podatku VAT, których przychody lub koszty albo wartość aktywów przekroczyły 10 mln euro. Korzystanie ze zwolnienia w podatku CIT lub świadczenie usług zwolnionych z VAT nie wyłącza obowiązku raportowania schematów podatkowych. 

Program szkolenia

  1. Raportowanie schematów podatkowych (MDR)
  1. Cel wprowadzenia obowiązku raportowania schematów podatkowych (MDR)
  2. Podstawy prawne
  3. Objaśnienia Ministra Finansów w zakresie raportowania MDR
  4. Definicja schematu podatkowego
  • uzgodnienie
  • kryterium głównej korzyści
  • ogólna cecha rozpoznawcza
  • szczególna cecha rozpoznawcza
  • inna szczególna cecha rozpoznawcza
  1. Pozostałe definicje
  2. Schematy krajowe
  3. Schematy transgraniczne
  4. Schematy standaryzowane
  5. Zakres przedmiotowy raportowania schematów podatkowych z uwzględnieniem specyfiki jednostek finansów publicznych
  6. Zakres podmiotowy raportowania – kiedy i jakie podmioty z sektora finansów publicznych zobowiązane są do raportowania schematów podatkowych:
  • Promotor
  • Korzystający
  • Wspomagający
  1. Wyłączenia obowiązku raportowania MDR
  2. Podmiot kwalifikowany
  3. Terminy raportowania
  4. Zakres raportowania z uwzględnieniem specyfiki jednostek finansów publicznych
  5. Okresy raportowania
  6. Raportowanie MDR przez Promotora
  7. Kiedy obowiązek raportowania spoczywa na korzystającym – jednostek finansów publicznych?
  8. Zdarzenia rodzące obowiązek raportowania schematów podatkowych w jednostkach finansów publicznych –  przykłady
  9. Treść raportu MDR
  10. Forma raportu MDR
  11. Tajemnica zawodowa a obowiązek raportowania MDR
  12. Konsekwencje uchylania się od obowiązku raportowania MDR
  • sankcje karne
  • konsekwencje administracyjne
  1. Wewnętrzne procedury raportowania MDR
  • jak przygotować procedurę raportowania w jednostkach finansów publicznych
  • konsekwencje braku procedury
  1. Czy możliwe są zmiany przepisów o MDR?
  2. Praktyczne aspekty obowiązku raportowania schematów podatkowych w podmiotach z sektora finansów publicznych.
  3. Regulacje szczególne związane z COVID-19
  1. SLIM VAT

       1.  Nowe zasady korygowania faktur „na plus” oraz „na minus”

  • zmiana przepisów
  • brak obowiązku potwierdzenia korekty
  • forma oraz zakres dokumentacji
  • odliczenie podatku VAT – wpływ nowych zasad korygowania faktur na podatek naliczony VAT
  1. Unifikacja zasad rozliczania różnic kursowych – jakie stosować kursy walut dla celów VAT od 01.01.2021 roku.
  2. Wydłużenie terminu odliczenia podatku naliczonego – praktyczne znaczenie zmian
  3. Odliczenie podatku naliczonego VAT od usług noclegowych
  4. Nieodpłatne przekazania - podwyższenie limitu dla prezentów o małej wartości
  5. Eksport towarów - wydłużenie terminu na wywóz towarów w przypadku zaliczki (nowe zasady stosowania stawki „0”)
  6. Pozostałe zmiany
  1. SLIM VAT 2
  1. Zmiany w zasadach wystawiania faktur
  • brak obowiązku podania przyczyny korekty
  • zmiany w oznaczeniu faktur korygujących (brak obowiązku podawania zwrotu „faktura korygująca”)
  • zmiany w oznaczaniu duplikatów faktur (brak obowiązku podawania zwrotu „duplikat”)
  • możliwość wystawienia faktury na 60 dni przed świadczeniem (obecnie 30 dni)
  • zbiorcze faktury korygujące
  • brak limitu kilometrów dla biletów traktowanych jak faktury
  • korekty „in minus” w przypadku importu usług oraz WNT
  1. Zmiany w zakresie odliczania podatku naliczonego VAT
  2. Mechanizm podzielonej płatności
  • możliwość przesyłania środków pomiędzy rachunkami VAT w różnych bankach
  • możliwość płacenia z rachunków VAT składek ZUS
  1. Zmiany w odliczeniach VAT na samochody
  2. Zmiany w opodatkowaniu importu usług
  3. Opodatkowanie w obrocie nieruchomościami
  4. Wydłużenie czasu na skorzystanie z ulgi na złe długi z 2 do 3 lat
  5. Pozostałe zmiany
Zgłoś się na szkolenie

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu)..

Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność.  Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem

Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)•  Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16