WEBINARIUM: Nowe struktury JPK VAT za okresy rozliczeniowe od lutego 2026 r. – nowe zasady ewidencjonowania VAT w jednostkach finansów publicznych – zmiany związane z KSeF

Pobierz informacje o szkoleniu w wersji PDF

Program szkolenia

1. Kto jest zobowiązany składać JPK_VAT 
2. Nowe struktury  JPK_VAT –  JPK_V7M(3) i JPK_V7K(3)
3. W jakich sytuacjach stosujemy JPK_V7M(2) i JPK_V7K(2) lub JPK_V7M(1) i JPK_V7K(1)
4. Nowa struktura logiczna pliku JPK_VAT(3)
5. Uwagi ogólne dotyczące struktury JPK_VAT(3)
  • cześć ewidencyjna i część deklaracyjna struktury JPK_VAT
  • korekty struktury JPK_VAT
  • format pliku
  • charakter pól: obowiązkowe, opcjonalne, fakultatywne
  • polskie znaki diakrytyczne, zaokrąglenia, kwoty ujemne, daty itp.
  • numery identyfikacji podatkowej
  • struktura schematu głównego dla JPK_V7 i JPK_V7K
  • struktura nagłówka dla JPK_V7 i JPK_V7K
  • struktura podmiotu 1 JPK_V7 i JPK_V7K
  • ogólne założenia dotyczące wypełniania części ewidencyjnej w strukturze JPK_V7M i JPK_V7K
  • dowody sprzedaży i dowody nabycia 
6. Uwagi ogólne dotyczące struktury JPK_VAT(3)
7. Analiza poszczególnych pozycji nowej struktury JPK (Nagłówek, Podmiot1, Deklaracja i Ewidencja)
8. Zakres danych w ewidencji VAT (dodatkowe pozycje w części sprzedażowej):
  • podstawa opodatkowania i podatek należny
  • nowe pole dot. Nr KSeF lub oznaczeń OFF, BFK, DI
  • pole TypDokumentu: FP, RO i WEW oraz zmiany w tym zakresie
  • faktura do paragonu
  • faktura uproszczona w nowym JPK_VAT 
  • oznaczenia identyfikujące transakcje – GTU (klasyfikacja branżowa)
    • GTU 1 –  dostawa napojów alkoholowych
    • GTU 2  –   dostawa paliw
    • GTU 3 –  dostawa oleju opałowego
    • GTU 4  –   dostawa wyrobów tytoniowych
    • GTU 5  –   dostawa odpadów
    • GTU 6  –  dostawa urządzeń elektronicznych
    • GTU 7  –   dostawa pojazdów oraz części samochodowych
    • GTU 8  –  dostawa metali szlachetnych oraz nieszlachetnych
    • GTU 9  –  dostawa leków oraz wyrobów medycznych
    • GTU 10  –   dostawa budynków, budowli i gruntów
    • GTU 11  –   przenoszenie uprawnień do emisji gazów cieplarnianych
    • GTU 12 –  świadczenie usług o charakterze niematerialnym
    • GTU 13  –   świadczenie usług transportowych i gospodarki magazynowej
  • oznaczenia procedur 
    • TP – oznaczenia identyfikujące powiązania pomiędzy podmiotami
    • WSTO_EE, TT_WNT; TT_D, I42, I63 – oznaczenia dla transakcji międzynarodowych
    • MR_T, MR_UZ – oznaczenia dot. marży 
    • B_SPV, B_SPV_DOSTWA, B_MPV_PROWIZJA – oznaczenia dot.  bonów jednego i różnego przeznaczenia
    • IED – dostawa dokonywana przez podatnika ułatwiającego dostawę 
  • Pole K_30 – nowe pole dotyczące wysokości podatku od niezwróconej kaucji pobranej za produkty w opakowaniach na napoje objęte systemem kaucyjnym, podlegająca wpłacie przez podmiot reprezentujący
9. Zakres danych w ewidencji VAT (dodatkowe pozycje w części zakupowej)
  • wartość netto nabycia i podatek naliczony
  • korekty podatku naliczonego (m.in. korekta roczna prewskaźnika i struktury sprzedaży) 
  • dokumenty, z których jednostka nie ma w ogóle prawa do odliczenia podatku naliczonego a JPK_VAT 
  • nowe pole dot. Nr KSeF lub oznaczeń OFF, BFK, DI
  • dodatkowe oznaczenia 
    • MK – faktury otrzymane od małego podatnika, który wybrał metodę kasową
    • VAT_RR – faktury VAT RR i faktury VAT RR Korekta 
    • WEW – m.in. korekta podatku rozlicznego współczynnikami 
    • IMP – podatek naliczony od importu towarów 
10. Ulga na złe długi ewidencji wierzyciela i dłużnika
11. Okres za jaki ujmujemy dokument w ewidencji sprzedaży lub ewidencji zakupu
12. Zakres danych zbiorczo wykazywanych w ewidencji VAT w części deklaracyjnej
13. Analiza danych w ewidencji VAT z punktu widzenia specyfiki jednostek finansów publicznych
14. Tzw. ewidencja „zerowa” i deklaracje „zerowa”
15. Pouczenia w JPK_VAT 
16. Zasady przesyłania nowych plików JPK VAT
17. Nowe zasady korygowania plików JPK VAT
  • terminy składania korekt plików JPK
  • korekta w przypadku błędów
  • korekta w przypadku zmiany danych
  • korekta na wezwanie organów podatkowych
  • jakie błędy w JPK są zagrożone sankcja 500 zł?
  • jak uniknąć kary za błędy w plikach JPK?
  • procedura odwoławcza 
18. Nowe struktury JPK_VAT a obowiązkowy KSeF 
19. Odpowiedzi na pytania 
Zgłoś się na szkolenie

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu).

Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność.  Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem po szkoleniu

Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)•  Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16