Ustrukturyzowane faktury w zamówieniach publicznych oraz problematyczne zagadnienia związane z wystawianiem faktur

Program szkolenia

1. Ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych

• Jakie przepisy regulują zasady przesyłania drogą elektroniczną ustrukturyzowanych faktur w zamówieniach publicznych za pośrednictwem systemu teleinformatycznego tzw.  "platformy"?
• Do jakich dostaw stosujemy ustrukturyzowane faktury? (zamówienia publiczne, koncesja na roboty budowlane lub usługi oraz partnerstwo publiczno-prywatne)
• Co to jest platforma i do czego służy?
• Kto tworzy i administruje platformą ?
• Kto jest administratorem danych osobowych przetwarzanych na platformie?
• Definicja ustrukturyzowanej faktury elektronicznej.
• Definicja faktury i faktury elektronicznej – z ustawy o VAT
• W jakich formatach może być przesyłana ustrukturowana faktura elektroniczna?
• Definicja innego ustrukturyzowanego dokumentu elektronicznego.
• Jakie wymagania określone w normie europejskiej musi spełniać ustrukturyzowana faktura elektroniczna oraz inny ustrukturyzowany dokument elektroniczny?
• Definicja normy europejskiej
• Pomiędzy kim jest przesyłana ustrukturyzowana faktura elektroniczna?
• Definicja zamówień publicznych na potrzeby stosowania ustrukturyzowanej faktury elektronicznej
• Definicja wykonawcy na potrzeby stosowania ustrukturyzowanej faktury elektronicznej
• Definicja zamawiającego na potrzeby stosowania ustrukturyzowanej faktury elektronicznej
• Kiedy nie stosuje się przepisów o elektronicznym fakturowaniu w zamówieniach publicznych?
• Czy zamawiający może nie wyrazić zgody na odbieranie od wykonawcy ustrukturyzowanych faktur elektronicznych?
• Kiedy zamawiający może  wyłączyć stosowanie ustrukturyzowanych faktur elektronicznych?
• Czy wykonawca  musi wysyłać zamawiającemu ustrukturyzowane faktury elektroniczne za pośrednictwem platformy?
• Czy zamawiający i wykonawca mogą wysyłać i odbierać inne ustrukturyzowane dokumenty elektroniczne za pośrednictwem platformy, jeżeli druga strona wyrazi na to zgodę?
• Czy zamawiający może upoważnić do odbioru ustrukturyzowanej faktury elektronicznej oraz innych ustrukturyzowanych dokumentów elektronicznych przesłanych za pośrednictwem platformy inne podmioty?
• Czy zamawiający jest obowiązany do posiadania konta na platformie?
• Termin założenia przez zamawiającego konto na platformie
• Czy wykonawca musi mieć konto na platformie?
• Czy korzystanie z platformy jest bezpłatne?
• Jak następuje uwierzytelnienie użytkownika platformy?
• Z jakich danych wymaganych przepisami o podatku od towarów i usług składa się ustrukturyzowana faktura elektroniczna?
• Jakie dane obowiązkowo musi zawierać jeszcze ustrukturyzowana faktura w zamówieniach publicznych?
• Jakie dane powinna zawierać faktura w świetle ustawy o VAT?
• Jakie jeszcze dane mogą być zamieszczone w ustrukturyzowanej fakturze elektronicznej?
• Co powinien zawierać inny ustrukturyzowany dokument elektroniczny?  
• Od kiedy stosujemy przepisy o ustrukturowanych fakturach elektronicznych w zamówieniach publicznych?
• Postępowania o zawarcie umowy koncesji oraz postępowań w sprawie wyboru partnera prywatnego, wszczęte przed 18 kwietnia 2019 r. i umowy zawarte w wyniku takich postępowań.

2. Problemy dotyczące wystawiania faktur (zwykłych)

• Kiedy wystawiamy polską, a kiedy obcą fakturę?  
• Kiedy trzeba wystawić fakturę „samoistnie” a kiedy na żądanie?
• Czy beż żądania nabywcy – osoby indywidualnej można wystawić fakturę?  
• Czy trzeba mieć uprzednio zgodę nabywcy na wystawienie faktury elektronicznej?
• Czy fakturę może wystawić nabywca lub biuro rachunkowe?
• Otrzymałem fakturę wystawioną przez komornika w imieniu dłużnika – czy mogę z niej odliczyć VAT?
• Czy mogę odliczyć podatek VAT z kwitów autostradowych i biletów PKP/PKS?
• Czy na każdą zaliczkę muszą wystawić fakturę?
• Zaliczka i sprzedaż w tym samym miesiącu – czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową?
• Problem faktur pro forma.
• Czy mogę wystawić fakturę końcową w sytuacji gdy faktura zaliczkowa dokumentuje 100% ceny?
• Czy katalog przypadków kiedy można wystawić fakturę korygująca jest zamknięty, czy otwarty?
• Co powinna zawierać faktura korygująca?
• Czy fakturę z pomyłkowym wskazaniem nabywcy można skorygować do zera?
• Kiedy rabat w treści faktury pierwotnej a kiedy faktura korygująca?
• Czy zawsze muszę mieć potwierdzenie odbioru faktury korygującej, aby obniżyć podatek VAT należny?
• Czy autoresponder może być potwierdzenie odbioru faktury korygującej?
• Co zrobić, gdy nie otrzymałem potwierdzenia odbioru faktury korygującej?
• Otrzymałem fakturę korygującą - czy zawsze muszę pomniejszyć podatek naliczony?
• Czy notą korygującą mogę zmienić datę dokonania dostawy?
• Czy mogę fakturę anulować?
• Czy mogę wystawić elektroniczne korekty faktur, noty korygujące  i duplikaty faktur do faktur papierowych i odwrotnie?
• Kiedy wystawiane są duplikaty faktur?
• Czy sprzedawca musi zapłacić podatek VAT z duplikatu faktur?
• W jakim terminie odliczam VAT z duplikatu faktur?
• Czy w odwrotnym obciążeniu zawsze muszą być na fakturze wyrazy „odwrotne obciążenie”?
• Czy mogę wystawić elektroniczną fakturę VAT RR?
• Czy mogę skorygować  fakturę VAT RR?
• Czy na fakturze VAT marża mogę wykazać kwotę podatku?
• Czy można skorygować lub anulować „pustą” fakturę?
• Czy na fakturach można posługiwać się  nazwami skróconymi?
• Czy na fakturach może być NIP osób indywidualnych?
• Czy w sprzedaży krajowej sprzedawca może wykazywać numer VAT UE, tj. NIP poprzedzony kodem PL
• Czy faktura uproszczona jest faktycznie korzystana?
• Kiedy paragon fiskalny pełni funkcję faktury uproszczonej?
• Czy można wystawić fakturę, jeżeli nabywca zagubił paragon?
• Jak wystawić fakturę do paragonu elektronicznego?
• Numeracja faktur.
• Czym grozi brak ciągłości numeracji faktur i jak ograniczyć ryzyko?
• Uwidacznianie rabatu w treści pierwotnej faktury.
• Faktury dokumentujące sprzedaż zwolnioną.
• Faktury dokumentujące transakcje transgraniczne (WDT, eksport towarów, eksport usług).
• Czy faktury walutowe mogą być wystawnie także na dostawy krajowe?
• Jak zaokrąglamy kwoty wykazane na fakturach?
• Czy mogą być oznaczenia  KOPIA/ORYGINAŁ?
• Czy na fakturach można wykazywać rachunek VAT?
• Jak zapewnić autentyczność i integralność treści faktury?
• Nie wystawiłem faktury w terminie, co zrobić?
• Do kiedy mogę wystawić fakturę korygującą?
• Czy faktury papierowe mogę przechowywać za granicą?
• Jak długo musze  przechowywać faktury korygujące?
• Omówienie JPK_FA.

3. Sprzedaż ewidencjonowana na kasie fiskalnej

• Automatyczne przesyłanie danych z kas rejestrujących (tzw. kasy fiskalne on line) i Centralne Repozytorium Kas – uchwalona nowelizacja – ma wejść w życie 1 maja 2019 r.
• Do kiedy można stosować kasy z papierowym zapisem kopii?
• Kto będzie musiał zainstalować kasę fiskalną on-line już 1 stycznia 2020 r.?
• Ulga na zakup kas fiskalnych on-line
• Nowe kryteria techniczne dla kas rejestrujących
• Zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych od 1 stycznia 2019 r.
• Zasady stosowania kas rejestrujących
• Nazwa towaru/usługi na paragonie
• Korekta obrotu paragonowego

4. Zmiany obowiązujące od początku roku

• Przedłużenie stosowania stawek 23% i 8%
• Nowe zasady opodatkowania bonów towarowych.
• Skrócenie okresu uprawdopodobnienia nieściągalności wierzytelności w tzw. uldze na złe długi do 90 dni, od 1 stycznia 2019 r.
• Zmiany w zakresie rejestru podatników VAT
• Uproszczenie dotyczące zwrotu VAT.

5. Ważne planowane zmiany  

• Planowane nowe zasady wystawiania faktur do paragonów (obowiązek wykazania numer NIP na paragonie)
• Nowa matryca stawek podatkowych
• Wiążąca informacja stawkowa
• Rejestr podatników VAT z archiwum i numerami rachunków bankowych prowadzony przez Szefa KAS
• Planowane zastąpienie JPK_VAT (oraz deklaracji VAT-7 i VAT-7K) schematem JPK_VDEK
• Utworzenie Centralnego Rejestru Faktur
• Modyfikacja przesłanek stosowania zwolnienia dla dostaw budynków, budowli i ich części
• Doprecyzowanie zapisów dotyczących przesłanek wykreślania z urzędu z rejestru podatników VAT oraz rejestru podatników VAT UE
• Obniżenie wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku, gdy podatnik złoży korektę deklaracji podatkowej w trakcie kontroli celno-skarbowej
• Wyłączenie możliwości korzystania ze zwolnienia podmiotowego w VAT przez niektóre grupy podatników
• Zmiany w zakresie faktury VAT RR i zryczałtowanego zwrotu podatku

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest przesłanie karty zgłoszenia faksem, e-mailem lub pocztą bądź wypełniając formularz na stronie. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Potwierdzenie udziału z informacją o miejscu szkolenia  (jeśli miejsce nie jest podane wcześniej) zostanie przesłane na 3 dni przed szkoleniem na podany w zgłoszeniu adres e-mail lub faks.

Szkolenie należy opłacić przelewając po zajęciach na podstawie otrzymane faktury (przelewowej) należność.  Faktura zostanie przekazana na szkoleniu bądź przesłana pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 7 dni roboczych przed szkoleniem w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu zajęć lub odwołania szkolenia z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 2 dni przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- kompleksowe materiały szkoleniowe
- certyfikat ukończenia szkolenia
- serwis kawowy i lunch