WEBINARIUM: PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH za 2025 r. w podmiotach leczniczych z uwzgl. specyfiki SP ZOZ i spółek medycznych – nowe wymagania związane ze zmianą ujmowania w księgach rachunkowych zdarzeń odnośnie podatku dochodowego od osób prawnych
– kompleksowe materiały z wzorem dostosowania planu kont do obowiązków związanych z JPK-KR-PD a także do noty podatkowej w xml

Pobierz informacje o szkoleniu w wersji PDF

Podczas szkolenia pokażemy Państwu na realnym przykładzie, jak przygotować zestawienie obrotów i sald JPK-KR-PD – z uwzględnieniem kont bilansowych i pozabilansowych oznaczonych znacznikami PD oraz PD_PB.

Wyjaśnimy, jak prawidłowo przeprowadzić uzgodnienie do noty podatkowej w sprawozdaniu finansowym (xml), a także przedstawimy praktyczny przykład uzgodnienia do deklaracji CIT-8.

Omówimy szczególne zdarzenia gospodarcze w podmiotach leczniczych, zasady nadawania im znaczników PD, PD_PB oraz ich wpływ na kalkulację podatku dochodowego.

Na konkretnych przykładach pokażemy, jak prawidłowo ujmować operacje na kontach księgowych bilansowych i pozabilansowych, tworzonych specjalnie na potrzeby rozliczeń podatku dochodowego.

To szkolenie to nie teoria — to praktyczne rozwiązania, gotowe narzędzia i wiedza, którą można od razu wdrożyć w swojej placówce.

 

Szkolenie będzie przeprowadzone za pomocą platformy wideokonferencji.

Korzyści dla uczestników webinarium:

• możliwość zadawania pytań w czasie i po szkoleniu

• kompleksowe materiały szkoleniowe

Program szkolenia

1. Krótkie omówienie istotnych zmian w przepisach

2. Praktyczny przykład liczbowy rozliczenia rocznego PDOP w podmiotach leczniczych za 2025 rok

  • Przygotowanie materiałów do sporządzenia rozliczeń z zakresu PDOP
  • Przychody podatkowe – ustalenie przychodów podatkowych w podmiotach leczniczych
  • Wyszczególnienie różnic przychodów w ujęciu rachunkowym a podatkowym
  • Koszty podatkowe – ustalenie KUP w podmiotach leczniczych
  • Wyszczególnienie różnic kosztów w ujęciu rachunkowym a podatkowym
  • Rachunek kosztów SRK – praktyczne podejście wraz z omówieniem wpływu na podatek dochodowy

3.  Praktyczny przykład liczbowy zeznania rocznego CIT 8 w podmiotach leczniczych za 2025 r.

  • Omówienie zeznania CIT 8 za 2025 r. – z uwzględnieniem specyficznych uwarunkowań dotyczących samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, podmiotów leczniczych prowadzonych w formie spółek
  • Przykład wypełnionego formularza zeznania CIT 8  w praktyce, omówienie poszczególnych pozycji
  • Załącznik CIT O wypełnianie w praktyce -  omówienie poszczególnych pozycji
  • Omówienie zakresu odliczeń od dochodu możliwych do zastosowania w podmiotach leczniczych
  • Odliczenia od dochodu dochodów wolnych od podatku na podstawie art. 17 ust.1 pkt 4 UPDOP
  • Ustalenie zysku, straty podatkowej
  • Ustalenie podstawy opodatkowania
  • Wydatkowanie dochodów zwolnionych z podatku na cele niestatutowe
  • Szczegółowe omówienie tematyki opodatkowania wydatków na PFRON

4.  Omówienie kosztów niestanowiących KUP skutkujących koniecznością zapłaty podatku dochodowego

5.  Przydatne w praktyce przykłady liczbowe i omówienie danych z zastosowaniem arkusza Excel

  • Uzgodnienie typowego dla podmiotów leczniczych, praktycznego przykładu oznaczonego znacznikami PD i PD_PB zestawienia obrotów i sald do noty podatkowej w xml
  • Uzgodnienie noty podatkowej w xml do zeznania CIT-8
  • Praktyka - Na  co zwrócić szczególną uwagę?
  • Przykłady realnych zdarzeń – jak ujmować w księgach rachunkowych
  • W jaki sposób „zaksięgować” dotychczas nieujmowane w księgach rachunkowych różnice

6. Darowizny, dotacje, nieodpłatnie otrzymane wyroby medyczne w księgach rachunkowych i w zeznaniu podatkowym

7. Zmiany wyceny środków trwałych otrzymanych w poprzednich latach

8.  Płatności przeterminowane powyżej 90 dni jako podstawa zaliczki na podatek dochodowy – w jaki sposób ująć w księgach rachunkowych, nadanie znaczników PD

Materiały szkoleniowe

  • Zestaw materiałów
    • arkusz Excel –  pomocny przykład zestawienia obrotów i sald z nadanymi znacznikami, a także znacznikami PD, PD_PB, przykład liczbowy noty podatkowej xml PDOP w podmiotach leczniczych za 2025 rok; przykład liczbowy zeznania rocznego CIT 8, praktyczny przykład uzgodnienia ujętych w księgach zdarzeń PD do noty w xml i do CIT 8
    • Prezentacja
  • Dodatkowe źródła
    • Materiały dodatkowe do pogłębienia wiedzy z zakresu podatku CIT
Zgłoś się na szkolenie

Warunki

Warunkiem uczestnictwa w webinarium jest przesłanie zgłoszenia za pośrednictwem formularza na stronie www, faksem lub e-mailem. Jest to jednoznaczne z zawarciem umowy pomiędzy Państwa firmą a firmą MODUS.

Osoby, które zapiszą się na webinaria, dzień przed każdym szkoleniem otrzymają maila z linkiem do transmisji webinarium (indywidualnym kodem dostępu)..

Szkolenie należy opłacić przelewając po webinarium na podstawie otrzymanej faktury należność.  Faktura zostanie przesłana mailem lub pocztą. 
 
Rezygnacji można dokonać na 3 dni robocze przed webinarium w formie pisemnej (faksem lub e-mailem). Późniejsza rezygnacja lub jej brak zobowiązuje do pokrycia kosztów w 100%.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu lub odwołania webinarium z przyczyn od niego niezależnych najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.

Cena szkolenia obejmuje:
- udział w szkoleniu
- materiały szkoleniowe przesłane e-mailem

Minimalne wymagania sprzętowe: WYMAGANIA SYSTEMOWE:• Połączenie z Internetem o szybkości 1 Mb / s lub wyższej (zalecane połączenie szerokopasmowe)•  Dla odbierających: głośniki, WSPIERANE PRZEGLĄDARKI:• Google Chrome w wersji 55 i nowszych• Safari 9 i nowsze (z wtyczką) 11 i nowsze (bez wtyczki)• Opera w wersji 44 i nowsze• Mozilla Firefox w wersji 50 i nowszych• Microsoft Edge, wszystkie wersje• IE wersja 11 i nowsze• Vivaldi wszystkie wersje• Wersja Yandex 16